Банкротство ИП: от долгов к новому старту

Что такое банкротство ИП

Банкротство индивидуального предпринимателя — это юридически оформленное признание его неспособности выполнять финансовые обязательства: выплачивать долги контрагентам, налоги, заработную плату. Эта процедура регулируется Федеральным законом №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и статьей 25 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В случае банкротства индивидуального предпринимателя кредиторы получают право на удовлетворение своих требований за счет имущества должника. Поскольку ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в статусе предпринимателя без образования юридического лица, он несет полную имущественную ответственность по своим обязательствам. Это означает, что в конкурсную массу, из которой будет производиться расчет с кредиторами, может попасть как имущество, использовавшееся в бизнесе, так и личные активы.

Исключение составляет только так называемый неприкосновенный минимум — имущество, которое по закону нельзя изъять, например единственное жилье при отсутствии ипотеки и предметы первой необходимости.

Добровольное банкротство

Если предприниматель осознает, что не в состоянии расплатиться по долгам, он может подать заявление о банкротстве. Такое право возникает, когда общая сумма задолженности превышает 50 тыс. руб. и очевидно, что погасить ее невозможно.

Если сумма долга превышает 500 тыс. руб., индивидуальный предприниматель обязан подать заявление о банкротстве в течение 30 календарных дней с момента, когда стало ясно, что он не может выполнять свои обязательства. Нарушение этого срока считается административным правонарушением и влечет за собой штраф в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.

Принудительное банкротство

Процедура инициируется кредиторами, налоговой службой или другими уполномоченными лицами. Основание для подачи иска — задолженность более 500 тыс. руб. и просрочка выплат более трех месяцев.

Процедура банкротства не является способом уйти от долгов любой ценой. Она доступна только при добросовестном поведении предпринимателя. Попытка скрыть активы, переписать имущество на родственников или сознательно создать фиктивную задолженность может быть квалифицирована как преднамеренное банкротство, за что предусмотрена уголовная ответственность.

Виды процедур банкротства ИП

Банкротство может проходить в двух формах: в упрощенном порядке через МФЦ или в арбитражном суде. Каждая из процедур имеет свои условия, этапы и последствия.

Внесудебное банкротство — через МФЦ

Банкротство по упрощенной процедуре (через МФЦ) бесплатно и подходит для предпринимателей, чья сумма долгов находится в пределах от 25 тыс. до 1 млн руб. и у которых отсутствует ликвидное имущество, то есть активы, пригодные для взыскания.

Обязательные условия

• В отношении ИП завершено исполнительное производство, и приставы официально зафиксировали отсутствие имущества для погашения долгов.

• С момента завершения последнего исполнительного производства прошло не менее шести месяцев.

• У предпринимателя нет новых судебных производств, и не поступало имущество, которое можно было бы использовать для расчетов с кредиторами.

• Отсутствие официальных доходов. На практике заявление примут только от человека, не имеющего стабильной официальной занятости или имеющего доход, едва превышающий прожиточный минимум.

• Прекращение статуса индивидуального предпринимателя. Пока гражданин числится в реестре как ИП, воспользоваться упрощенной процедурой нельзя. Сначала необходимо сняться с учета в своем предпринимательском статусе.

Судебное банкротство

Судебная процедура банкротства позволяет перераспределить долговую нагрузку без немедленной потери статуса ИП, обеспечить защиту от давления со стороны кредиторов и завершить процесс с полным списанием большинства долгов после реализации имущества. Однако судебная процедура требует значительных финансовых вложений.

Обязательные условия

• Общая сумма долгов превышает 500 тыс. руб.

• У ИП есть имущество, подлежащее реализации, но его стоимости недостаточно для полного погашения долгов.

Выбор между МФЦ и судом зависит от суммы долга, наличия имущества для продажи и общей стратегии. Упрощенный порядок подходит тем, кто не располагает активами и хочет пройти процедуру быстро и без затрат. Судебный путь дольше и дороже, но дает больше инструментов, например возможность реструктуризации долгов.

Какие долги можно списать, а какие останутся

После завершения процедуры банкротства списывается большая часть долгов, связанных с предпринимательской деятельностью ИП. Однако не все обязательства подлежат аннулированию, некоторые сохраняются даже после признания финансовой несостоятельности.

Что подлежит списанию

• Кредиты, оформленные на развитие бизнеса, — банковские и частные займы, в том числе кредитные линии для закупки товаров, оборудования, аренды помещений и других предпринимательских нужд.

• Задолженности перед поставщиками и подрядчиками, например неоплаченные счета за сырье, материалы, логистику, аренду, услуги по продвижению или технической поддержке.

• Налоги и сборы, а также штрафы, начисленные за нарушения налогового законодательства, если они не связаны с уголовными преступлениями. Например, пени за несвоевременную подачу деклараций или неуплату налога в срок.

Эти долги аннулируются только после полного завершения процедуры банкротства. Пока суд не примет решение, все обязательства сохраняются.

Что не подлежит списанию

Процедура банкротства помогает ИП освободиться от экономически безнадежных обязательств, но оставляет его ответственным за ключевые социальные и правовые выплаты.

Долговые обязательства, которые защищены законом

• Алименты — все обязательства по содержанию детей или иных членов семьи, установленные решением суда или соглашением сторон, сохраняются в полном объеме.

• Компенсации вреда здоровью или жизни — если ИП обязан возместить ущерб, причиненный в результате несчастного случая, аварии или иного инцидента.

• Задолженности по зарплате и выходным пособиям сотрудникам — работники защищены трудовым законодательством, поэтому их права не могут быть нарушены даже в случае банкротства работодателя.

• Штрафы и санкции по административным или уголовным делам — это может быть, например, штраф за незаконное предпринимательство, нарушение санитарных норм или причинение вреда экологии.

• Текущие обязательства, возникшие уже после подачи заявления о банкротстве, в том числе счета за коммунальные услуги, аренду, налоги, начисленные за текущий период. Эти долги считаются текущими и должны быть погашены вне зависимости от процедуры.

• Расходы на проведение самого банкротства, в том числе услуги финансового управляющего, оплата публикаций, госпошлин и оценок имущества. Эти расходы покрываются за счет имущества должника или оплачиваются отдельно.

Кейс: банкротство как вынужденная мера

«Мультикубик» — российский стартап, который разработал и вывел на рынок мини-проекторы для семейного просмотра мультфильмов и образовательного контента. Компания успешно стартовала, привлекла около $10 млн инвестиций, вышла на рынки России и США, стала хитом на Amazon и активно росла до 2019 года. Однако, несмотря на успехи, стартап столкнулся с рядом кризисов и вынужден был пройти процедуру судебного банкротства.

После подачи заявления о банкротстве Арбитражный суд назначил внешнего управляющего, который взял на себя управление активами компании. Все имущество ИП — оборудование, остатки продукции, интеллектуальная собственность — было выставлено на аукцион для продажи.

В первую очередь средства от продажи активов направили на выплату задолженности по зарплате сотрудникам. Затем — на погашение налоговых обязательств, выплаты по кредитам и задолженностям перед поставщиками и подрядчиками. Остальные долги перед кредиторами, на выплату которых не хватило средств от продажи, были списаны. А вот личные долги генеральный директор Михаил Буховцев обязан будет вернуть из будущих доходов.

Какое имущество изымут при банкротстве ИП

Конкурсная масса — это совокупность имущества и активов, которые могут быть реализованы на торгах для выплаты долгов. Сюда входит личное имущество ИП, кроме имущества, защищенного от взыскания законом.

Что подлежит изъятию

• Недвижимость, находящаяся в собственности ИП, кроме единственного пригодного для проживания жилья, если оно не заложено по ипотечному договору.

• Автомобили, мотоциклы, катера и иные транспортные средства, независимо от назначения.

• Ценные бумаги и доли в уставных капиталах других компаний.

• Бытовая техника и электроника высокой стоимости, если она выходит за рамки обычных потребностей.

• Предметы роскоши, коллекционные вещи, ювелирные изделия и произведения искусства.

• Активы стоимостью свыше 500 тыс. руб., включая вклады, счета в банках и имущественные права.

• Активы, приобретенные в браке, признаются совместной собственностью, и по умолчанию половина их стоимости подлежит включению в конкурсную массу.

Что не подлежит изъятию

• Единственное пригодное для проживания жилье, если оно не является предметом ипотеки и не признано объектом роскоши.

• Предметы домашнего обихода — мебель, посуда, одежда, постельные принадлежности.

• Индивидуальные средства передвижения и адаптации для людей с инвалидностью.

• Орудия труда — инструменты, используемые в профессиональной деятельности, стоимостью до 10 тыс. руб.

• Домашние животные, которых держат не для получения прибыли, а также продукты питания, семена, топливо, необходимые для личных нужд семьи.

Эти исключения направлены на то, чтобы сохранить должнику и его семье базовый уровень бытовых удобств и возможность восстановления дохода в будущем.

Последствия банкротства для ИП

ИП, прошедший банкротство:

• исключается из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и не имеет права регистрировать ИП в течение пяти лет;

• не может занимать руководящие должности в коммерческих организациях в течение трех лет, в банках — 10 лет;

• обязан раскрывать факт банкротства в анкетах при оформлении банковских кредитов и других финансовых продуктов в течение 10 лет;

• теряет лицензию на профессиональную деятельность;

• упоминается как банкрот в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) без возможности исключения.