Как пересчитать пени за неуплату налогов по правилам 2025 года

Что такое задолженность по пени в налоговой и зачем ее контролировать

Если вы не оплатили налог в срок, налоговая служба начнет начислять пени по налоговой задолженности — это дополнительные суммы, которые прибавляются за каждый день просрочки. Размер пени зависит от ключевой ставки Центробанка (20%, по данным за июль 2025 года), и со временем эти начисления могут значительно увеличить общий долг.

Допустим, сумма налога — 100 тыс. руб. Если вы не оплатите ее в течение трех месяцев, пени могут составить 7–9 тыс. руб. А при более длительной просрочке — полгода или год — размер пеней может вырасти в разы и даже превысить сам налог.

Но финансовыми потерями дело не ограничивается. Ответственность за неуплату налогов предусматривает более серьезные меры:

• блокировку расчетных счетов,

• принудительное списание средств со счёта,

• ограничения на выезд за границу,

• обращение в суд для взыскания задолженности,

• в особо серьезных случаях — возбуждение уголовного дела, если долг превышает несколько миллионов или человек специально не платил налоги.

Расчет пеней за долги 2025 года

Пени за неуплату налогов складываются из размера недоимки, общего количества дней просрочки и ставки для расчета пеней.

С 1 января 2025 года процентная ставка расчета пеней для юрлиц зависит от ключевой ставки Центробанка. Величина ставки меняется в зависимости от длительности просрочки и после 30 дней просрочки увеличивается вдвое.

Например, в июле 2025 года ключевая ставка Центробанка составляет 20% годовых.

• Первые 30 дней просрочки пени начисляются из расчета 1/300 от ключевой ставки Центробанка, пеня — 0,067% в день от суммы долга.

• С 31 по 90 день просрочки ставка увеличивается до 1/150 от ключевой ставки в день, пеня — 0,133% в день от суммы долга.

• С 91 дня и далее — снова возвращается расчёт 1/300 от ключевой ставки, пеня — снова 0,067% в день от суммы долга.

Новая формула стимулирует расплатиться в первые 30 дней, чтобы избежать переплаты.

Для ИП и физлиц ставка всегда 1/300.

Что влияет на сумму пеней по старым долгам и как ее уменьшить

Сейчас действует правило, которое позволяет пересчитать пени за неуплату налогов по алгоритму, учитывающему ключевую ставку ЦБ и устанавливающую иные ставки на период существования просрочки пеней по старым долгам.

Для недоимок, образовавшихся до 01.10.2017, а также с 09.03.2022 по 31.12.2024, расчет производится только по 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Для периода с 01.10.2017 по 08.03.2022 пени начисляются:

• в течение 30 календарных дней — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;

• с 31 дня просрочки исполнения обязанности по уплате налогов — 1/150.

Например, в 2024 году ключевая ставка ЦБ составляла 16%, а ставка расчета пеней — 1/300. Если пересчитать пени за 2024 год по новому алгоритму, вы сможете значительно сократить их.

Для пересчета пеней достаточно отправить заявление через сайт ФНС или прийти в налоговую.

Чтобы не переплачивать, обратите внимание на несколько ключевых факторов.

• Срок задолженности. Чем быстрее вы ее закроете, тем меньше дней попадет под повышенную ставку 1/150. Если погасить долг до 30 дней — пеня рассчитывается по ставке 1/300.

• Сумма задолженности. Пени считаются в процентах от основного долга. Соответственно, чем меньше задолженность, тем меньше итоговая сумма пеней. Если есть возможность — погасите часть долга, даже это снизит финансовую нагрузку.

• Ключевая ставка Центробанка. Размер пени меняется вместе со ставкой. Если ЦБ снижает ставку, пени автоматически становятся меньше. Это можно использовать как ориентир: как только ставка пошла вниз — стоит быстрее закрывать долг.

• Реструктуризация или отсрочка. В некоторых случаях налоговая может предоставить рассрочку или отсрочку по уплате налога. Это снижает финансовую нагрузку и останавливает рост пеней. Для этого нужно обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Как узнать, есть ли у вас задолженность по пеням в налоговой

Самые удобные варианты

• Обратиться лично в ИФНС по месту регистрации вашей организации. Там нужно будет заполнить заявление на получение справки о состоянии расчетов по налогам. Обычно справку готовят в течение 10 рабочих дней. В документе будет указана сумма основного долга и начисленных пеней.

• Использовать онлайн-сервисы для быстрого доступа к информации. Если у вас оформлена электронная подпись, войдите в личный кабинет юридического лица на сайте Федеральной налоговой службы. На главной странице отображается информация о задолженностях, а в разделе «Налоги» есть подробные данные по каждой сумме.

• Зайти в личный кабинет на портале «Госуслуги». После авторизации перейдите в раздел «Платежи». Если у вас есть долги по налогам, сведения об этом появятся на странице.

Что делать, если у вас есть задолженность по пени

Главное — действовать последовательно и грамотно. Вот подробный план, который поможет вам разобраться и снизить нагрузку.

• Тщательно проверьте информацию о долге. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС или получите справку в инспекции:  убедитесь, что суммы основного долга и пеней указаны верно. Иногда в расчетах могут быть ошибки или устаревшие данные, которые можно исправить.

• Обратитесь в налоговую службу с заявлением о перерасчете пеней. Вы можете подать заявление онлайн через личный кабинет ФНС или прийти лично в налоговую инспекцию.

• Ожидайте перерасчета и обновления информации. Как правило, налоговая служба рассматривает заявления в течение нескольких дней или недель. После проверки вам направят новый расчет с уменьшенной суммой пеней.

• Оплатите пересчитанные суммы задолженности. Внесите оплату в срок. Это позволит избежать дополнительных штрафов и пеней, которые накапливаются при просрочке.

• Следите за сроками и состоянием задолженности. Контролируйте сроки платежей, чтобы не появлялись новые пени. Регулярно проверяйте личный кабинет на сайте ФНС или уведомления, чтобы вовремя среагировать и не допустить таких же ошибок.