Как стать самозанятым: подробная инструкция

Научиться • 30 апреля 2025

Как стать самозанятым: подробная инструкция

Текст: Евгений Соркин

В России все больше набирает популярность относительно новая форма ведения бизнеса — самозанятость. Этот режим особенно подходит для фрилансеров, работающих на себя: простая регистрация, низкая налоговая ставка, отсутствие отчетности и т.д. «Инк.» рассказал, как стать самозанятым и что для этого нужно учитывать.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это специалисты, трудящиеся на себя и без наемных сотрудников. Они работают по системе налога на профессиональный доход (НПД). Это особый налоговый режим, который позволяет фрилансерам законно заниматься деятельностью без статуса ИП. Эта форма ведения бизнеса подходит таким специалистам, как мастера маникюра, таксисты, курьеры, репетиторы и т.д.

По закону максимальный доход от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей в год, при этом НПД можно совмещать с официальным трудоустройством или работой по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Подробнее об этом мы рассказали здесь.

Читать также

Лимит дохода самозанятого: что будет, если превысить

Кто может стать самозанятым

Стать самозанятым может любой дееспособный гражданин из России, Киргизии, Армении и Беларуси, работающий на территории РФ. Оформить форму НПД можно с 14 лет при письменном согласии родителей.

В каких сферах выгодна самозанятость

Самозанятость в России продолжает набирать обороты: в декабре 2024 года в в этом режиме работали уже более 12 млн человек, а их общий доход превысил более 5,2 трлн руб. Генеральный директор ООО «Лайвкарго» Карен Гомцкян привел данные Федеральной налоговой службы по самым популярным сферам, в которых работают самозанятые:

Строительство. Особенно востребовано среди мужчин старше 36 лет. Это ремонты, отделка, мелкие стройработы. Доходы выше среднего при стабильном спросе.

Перевозка пассажиров. Классика для самозанятых: такси, доставка, перевозки. Особенно активно в этом участвуют мужчины 36–60 лет. Плюс — гибкий график.
Маркетинг и реклама. Тут работают и подростки, и женщины, и креативщики всех мастей. Создание контента, таргетинг, дизайн и продвижение — все это охотно использует малый бизнес и ИП.
Собственное производство От домашней косметики до деревянных игрушек. Модно, а главное — растущий рынок хендмейда и эко-продукции.

Сдача квартир в аренду. Фаворит среди самозанятых старше 60 лет. У кого есть «лишняя» недвижимость — легализуют доход и спят спокойно.

Карен Гомцкян

генеральный директор ООО «Лайвкарго»

«Современный самозанятый — это уже не просто „фрилансер на коленке“, а полноценный участник цифровой экономики. Государство учло все изменения и приняло меры для легализации дохода такого рода специалистов. Благодаря этому они могут выйти из теневого рынка и стать равноправными его участниками со своими правами и обязанностями».

Как оформить самозанятость

1.

Через приложение «Мой налог»

Через приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — официальная разработка ФНС России, доступно для скачивания через Google Play и App Store. В сервисе можно создавать чеки за проделанную работу, следить за начислением и вовремя уплачивать налоги, а также формировать справки о налоговом учете и доходах.

Зарегистрироваться в приложении можно тремя способами:

Через личный кабинет «Госуслуг». Потребуется доступ к номеру телефона, который привязан к актуальной учетной записи.
Через профиль налогоплательщика (на сайте ФНС). Нужно будет указать ИНН и пароль от личного кабинета.
По паспорту. Потребуется фото документа, система автоматически определит паспортные данные.

После заполнения формы нужно подтвердить заявление соответствующей кнопкой и дождаться СМС-уведомления от налоговой. Можно также для входа установить четырехзначный код и настроить отпечаток пальца.

2.

Через «Госуслуги»

Через «Госуслуги»

Чтобы зарегистрировать самозанятость через личный профиль портала «Госуслуг», нужно пройти несколько шагов:

В разделе «Услуги» выберите пункт «Штрафы, налоги», затем «Регистрация в качестве самозанятого»;
При заполнении заявления система автоматически подставит данные (ИНН, паспорт, телефон), вам нужно проверить только их правильность;
Укажите регион для работы и отправьте заявку. Налоговая пришлет уведомление о готовности в течение пяти рабочих дней.

Через «Госуслуги» формировать чеки невозможно. Для работы самозанятому все равно потребуется «Мой налог».

3.

Через отделение ФНС

Через отделение ФНС

Оформить самозанятость можно и в отделении ФНС — этот вариант подойдет тем, кому удобнее личное общение со специалистами. Для этого потребуется только паспорт, ИНН предоставлять необязательно. Все нюансы при заполнении заявления можно уточнить у сотрудника налоговой.

4.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Через личный кабинет на сайте ФНС

Для регистрации в качестве самозанятого на сайте ФНС нужно:

войти в личный кабинет. Если его нет, для создания потребуется паспорт, ИНН и вход через «Госуслуги»;
найти раздел «Налог на профессиональный доход»;
заполнить заявление, где нужно указать личные данные и вид деятельности.
подтвердить регистрацию.

5.

Через «Сбербанк Онлайн»

Через «Сбербанк Онлайн»

Подключить режим НПД можно и через мобильное приложение «Сбера» по инструкции:

зайдите в приложение и авторизуйтесь;
введите в поле поиска приложения слова «Свое дело» или «Самозанятый»;
выберите из предложенных вариантов сервис для самозанятых граждан «Свое дело» и нажмите «Подключить сервис»;
выберите номер телефона и регион, в котором работаете;
определитесь с видом деятельности из списка, разрешается выбрать от одного до пяти направлений;
в течение нескольких минут (в редких случаях — до 6 дней) вы получите СМС от банка с номера 900 или push-уведомление в приложении «Сбербанк Онлайн» об успешной регистрации самозанятости.

Права и обязанности самозанятых

Несмотря на то, что еще в общественном сознании существует миф о самозанятости, как «нестабильной и несерьезной» форме ведения бизнеса, у плательщиков НПД достаточно много прав, уверен генеральный директор компании «Наймикс» Алексей Пинчук. Эксперт выделил следующие возможности самозанятых:

регистрироваться и сниматься с учета без визита в налоговую;
работать без статуса индивидуального предпринимателя;

не платить обязательные страховые взносы за себя (в отличие от ИП);

формировать чеки без кассового аппарата;
принимать наличные или деньги на карту;

совмещать разные виды деятельности, в том числе самозанятость и работу по трудовому договору (но с компанией, с которой самозанятый имеет трудовые отношения, он не может сотрудничать еще и как плательщик НПД).

По словам руководителя направления самозанятости в «Т-банке» Ульяны Матюшенковой, самозанятый может добровольно платить страховые взносы, формируя свою будущую пенсию, а также получать определенные меры поддержки для старта или развития своего дела на рынке: от налоговых льгот до грантов и субсидий. Эксперт отметила, что во многих регионах России подобные программы различаются, поэтому лучше проконсультироваться о мерах поддержки в конкретном регионе со специалистами.

Ульяна Матюшенкова

руководитель направления самозанятости в «Т-Банке»

«Важно понимать, что разница в размере налогов, которые платит самозанятый, и теми, что удерживаются с заработной платы наемного сотрудника, действительно существенная. Поэтому одинаковых социальных гарантий быть не может. Люди, выбирая самозанятость, делают это осознанно: они соглашаются на меньшие отчисления ради большей гибкости. Для них важнее всего — свобода: самим выбирать, с кем работать, когда и сколько, и при этом зарабатывать больше здесь и сейчас».

В обязанности самозанятых входит:

Соблюдать ограничение по годовому доходу — налог на профессиональный доход применяется, только если доход с начала года не превышает 2,4 млн руб.
Формировать чеки для клиентов — самозанятые могут не применять онлайн-кассу, но обязаны отправлять клиентам чеки
Платить налог.
Не использовать труд наемных работников — заключать трудовые договоры нельзя.

Нарушения и штрафы

×

× Сокрытие доходов

Сокрытие доходов

Самозанятые, которые намеренно скрывают доходы, забывают их фиксировать или ошибаются при вводе суммы, рискуют получить штраф. Налоговая может узнать о нарушении, например, через контрольную закупку или жалобу клиента.

Последствие: за первое сокрытие дохода придется заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит уже 100% от скрытого дохода.

×

× Невыдача чека

Невыдача чека

Самозанятый обязан выдавать клиенту чек после каждой сделки, даже если сумма небольшая. Это можно сделать в электронном виде (по email, в мессенджере) или распечатать. Если клиент отказывается от чека, нужно объяснить, что его предоставление обязательно и предложить удобный способ отправки.

Последствие: невыдача чека грозит штрафами: 20% от суммы дохода за первое нарушение и 100% за повторное в течение полугода, если клиент пожалуется в ФНС и это будет доказано.

×

× Неуплата налогов

Неуплата налогов

Уведомление о сумме налога к уплате появляется в приложении «Мой налог» к 12-му числу месяца следующего за отчетным. Оплатить налог без комиссии можно с любой карты до 25-го числа.

Последствие: если не уплатить налог вовремя, то спустя 10 дней налоговая пришлет уведомление о начислении пеней. Пени начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга, и их размер автоматически обновляется в личном кабинете самозанятого.

Налоги для самозанятых

Налоговые ставки

Налоговые ставки

Налог на профессиональный доход самозанятые платят по двум ставкам: 6% с доходов от юрлиц и 4% с физлиц. НПД рассчитывается в приложении «Мой налог», после формирования чека отображается предварительная сумма налога. Подробнее об уплате налогов мы рассказали здесь.

Налоговый вычет

Налоговый вычет

У самозанятых существует один налоговый вычет, который выдается всем фрилансерам после регистрации — 10 тыс.руб. Этот бонус автоматически списывается при расчетах, его нельзя обналичить. Также на время использования вычета действует пониженная налоговая ставка: 3% вместо 4% — с доходов от физлиц и 4% вместо 6% — от юрлиц.

Как самозанятые принимают платежи

Самозанятые могут принимать средства наличными или по безналу (например, по номеру телефона через СБП, по номеру карты, на электронный кошелек и т.д.). После получения оплаты фрилансер должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить клиенту.

Подключение эквайринга

Самозанятые могут принимать оплату только наличными или переводами на личную карту, но не могут открыть расчетный счет и, следовательно, подключить эквайринг. Однако, если индивидуальный предприниматель (ИП) переходит на специальный налоговый режим для самозанятых (НПД), он сохраняет возможность открыть расчетный счет и подключить эквайринг, то есть принимать платежи банковскими картами через терминал или онлайн-форму.

Для этого самозанятому ИП необходимо выбрать банк с выгодными условиями, заключить договор и приобрести (или арендовать) терминал. Стоимость эквайринга определяется банком и может быть фиксированной суммой, процентом от продаж или гибридным вариантом.

Как отказаться от самозанятости

Отказаться от статуса самозанятого можно через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуг». В обоих случаях необходимо указать причину отказа и подтвердить заявку. После этого система сформирует заявление и отправит его в налоговую инспекцию, а уведомление о снятии с учета появится на следующий день в личном кабинете.

После закрытия самозанятости важно проверить и оплатить налоговую задолженность, а также сообщить клиентам об изменении статуса и предоставить новые реквизиты, если это необходимо. Если самостоятельно закрыть самозанятость не получается, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для уточнения статуса.

Часто задаваемые вопросы

↘︎

→

Сколько можно зарабатывать самозанятому?

Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. В ином случае фрилансер потеряет статус плательщика НПД.

↘︎

→

Нужна ли самозанятому касса?

Нет, самозанятым не нужно покупать контрольно-кассовую технику (ККТ), все чеки формируются через приложение «Мой налог».

↘︎

→

Может ли самозанятый работать по трудовому договору?

Самозанятые могут работать по договорам ГПХ с любыми заказчиками, при условии соблюдения ограничений для этого налогового режима. Однако, важно помнить, что нельзя одновременно быть штатным сотрудником компании и оказывать ей же услуги как самозанятый.

Темы

бизнес налоги Россия