Стать самозанятым можно за 5 минут. Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и подать заявление в ФНС. Это бесплатно и просто. Кроме приложения налоговой можно подать заявление через сервис QIWI для самозанятых на базе Рокетбанка, а также через сервисы других банков. В них же удобно декларировать доход, создавать чеки и уплачивать налог.

Стать ИП немного сложнее. Будущим предпринимателям нужно определить направление деятельности, отразив это кодами ОКВЭД, выбрать один из шести налоговых режимов (ОСНО, 2 вида УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН) и подать заявление.

Сейчас многие банки помогают с процедурой, беря почти все вопросы на себя. Так, «Точка» отвечает на вопросы будущих предпринимателей 24 часа в сутки, помогает разобраться в кодах ОКВЭД и подобрать оптимальный налоговый режим, а после готовит все документы и регистрирует ИП в налоговой за 7 рабочих дней со дня обращения. Также, если предприниматель принимает решение закрыть ИП и перейти в статус самозанятого, «Точка» помогает подготовить необходимые документы и совершить процесс смены юридического статуса.

Налог на профессиональный доход появился в 2019 году как эксперимент. Тогда самозанятым можно было стать только в 4 регионах. Во время пилотного проекта самозанятые могли открыть счёт только в одном из четырёх банков, среди которых был и QIWI. После успешного тестового периода новый режим начал действовать по всей территории России. Так, с 1 июля каждый регион может самостоятельно решать, вводить ли специальный налоговый режим для самозанятых.

Важно, что это не территория регистрации физлица, а именно регион его профессиональной деятельности. Даже если человек зарегистрирован в Курганской области, он может быть самозанятым водителем в Москве.

У ИП, которые не платят налог на профессиональный доход, таких ограничений нет, поэтому они могут регистрироваться и вести деятельность на всей территории РФ.

Потолок доходов для самозанятых — один из немногих минусов нового режима, но многие его даже не заметят. Чтобы можно было применять льготный режим, нужно зарабатывать не более 2,4 млн руб. в год, то есть примерно 200 тыс. руб. в месяц.

У индивидуальных предпринимателей похожие ограничения есть только на упрощёнке и при работе по патенту, но даже там потолок гораздо выше — 150 млн и 60 млн руб. в год соответственно. Если ИП на общем налоговом режиме, то у него нет никаких лимитов.

Также самозанятым предоставляется налоговый вычет до 10 тыс. руб., а ИП на спецрежимах — нет. Единственный вариант есть у предпринимателей, которые работают по ЕНВД и ПСН. Они могут уменьшить налог на вычет за покупку онлайн-кассы. Также ИП на УСН «Доходы» и ЕНВД могут уменьшить налог на уплаченные взносы.

У самозанятого есть право платить за себя страховые взносы в ПФР, но в целом он это делать не обязан. Взнос можно оплатить в приложении «Мой налог». Эта фиксированная сумма в 2020 году равна 32448 руб., и уплата добавляет один год трудового стажа.

ИП обязан платить страховые и пенсионные взносы за себя и сотрудников. За себя он платит те же фиксированные 32448 руб., которые идут в Пенсионный Фонд (или 20318 руб., если ОКВЭД основной деятельности входит в список наиболее пострадавших от коронавируса отраслей). При этом налог по УСН ИП может сэкономить: если успел заплатить страховые взносы, то их сумму он может вычесть из налога по УСН. А за сотрудников он платит до 22% от суммы их зарплаты за пенсионное страхование, 5,1% — за медицинское страхование и еще 2,9% — за социальное страхование.

Ещё одна вещь, которая самозанятому не суждена, — это свои сотрудники. Но этот налоговый режим изначально создавался для других целей. А вот у индивидуальных предпринимателей, которые не используют НПД, ограничения только у тех, кто на патенте (15 человек), и у тех, кто на упрощёнке и ЕНВД, — 100 человек.

Самозанятые могут формировать чеки в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка, в том числе через сервис QIWI на базе Рокетбанка. Платформа позволяет формировать чеки и предоставляет возможность юридическим лицам переводить самозанятому оплату на карту Рокетбанка. Также им не нужно сдавать никаких отчётов, а ИП сдают декларации по налогам и отчитываются по выплатам сотрудникам.

---

Елена Насобина

руководитель проектов банка «Точка»

---

С 1 января по 30 апреля, когда наступает время сдавать отчётность для ИП, сервис автоматически готовит декларацию с учётом доходов, уплаченных страховых взносов и начисленных налогов за предыдущий год. Как только декларация сформирована, а это происходит 1 января, у пользователя появляется возможность зайти в интернет-банк и отправить декларацию, подписав её кодом из SMS, в электронном виде в налоговую.

В 422 ФЗ о налоге на профессиональный доход прописано неухудшение условий в течение следующих 10 лет до 31 декабря 2028 года. То есть до этого времени льготные налоговые ставки не поднимут выше 4% и 6%, а лимит по доходам не опустят ниже 2,4 млн руб.

У ИП, которые не используют НПД, нет таких гарантий, и предприниматели уже привыкли к постоянным изменениям. Так, с 1 января 2019 года НДС увеличили с 18 до 20%, а размеры страховых взносов пересматривают каждый год.

Кроме того, в 2020 году зарегистрированные самозанятые могут получить возврат налоговых выплат, которые были совершены в 2019 году. Чтобы получить деньги, нужно лишь прикрепить банковскую карту в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого. Деньги будут зачислены автоматически, без каких-либо заявлений.

ИП тоже могут рассчитывать на поддержку от государства, но тут всё сложнее: чтобы получить субсидию, необходимо работать в одной из пострадавших от коронавируса областей, подать заявление в налоговую службу и ждать одобрения от ФНС.

Однозначного ответа, какой налоговый режим выгоднее, нет. Чтобы не запутаться в плюсах и минусах разных режимов, будущему предпринимателю лучше воспользоваться бесплатной помощью банка, в котором он открывает счёт.

---

Екатерина Симонова,

лид-линк круга «Онлайн-регистрация», банк «Точка»

---