Научиться • 30 января 2025
Открытие ИП в 2025 году: пошаговая инструкция
Открытие ИП в 2025 году: пошаговая инструкция
Текст: Ксения Темникова
Фото: Beatriz Pérez Moya, Unsplash
Процедура регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) — это четкий и структурированный процесс, который требует внимательности и понимания основных этапов. «Инк.» разобрался, какие шаги предпринять, чтобы открыть ИП в 2025 году, и с какими нюансами можно столкнуться.
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке для осуществления предпринимательской деятельности. Это означает, что можно вести бизнес от своего имени, не создавая юридическое лицо. ИП — это простая и доступная форма организации бизнеса, которая позволяет получать доход от своей деятельности, не имея статуса компании. Регистрация в качестве ИП необходима для ведения законной предпринимательской деятельности, уплаты налогов и социальных взносов.
Правила регистрации ИП закреплены в Федеральном законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ.
Основные требования для открытия ИП:
1. Индивидуальный предприниматель должен быть старше 18 лет. Можно открыть ИП с 16 лет при условии официальной эмансипации и с 14 лет при согласии законных представителей.
2. Лицо, подающее заявление на открытие ИП, должно быть дееспособным, то есть способным самостоятельно совершать сделки и нести за них ответственность.
3. Для регистрации ИП можно быть гражданином РФ, иностранным гражданином или лицом без гражданства, но для лиц, не имеющих гражданства Российской Федерации, необходимо наличие РВП (разрешения на временное проживание) или вида на жительство.
4. Наличие постоянной или временной регистрации на территории РФ. При этом если гражданин РФ имеет постоянную регистрацию по одному адресу, а временную — по другому, то оформлять ИП нужно по адресу постоянной регистрации.
Есть определенные категории граждан, которым законом запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в качестве ИП.
Госслужащие, муниципальные служащие и приравненные к ним лица не могут заниматься предпринимательской деятельностью, если она не предусмотрена их должностными обязанностями. Это ограничение связано с предотвращением конфликта интересов.
Военнослужащие, проходящие военную службу по призыву или контракту, также не могут быть ИП. Исключение составляют случаи, когда предпринимательская деятельность не противоречит их военной службе.
Лица, в отношении которых введен запрет на занятие определенными видами деятельности по решению суда (например, из-за банкротства), не могут открыть ИП, пока не будут сняты эти ограничения.
Важные нюансы:
Отдельные виды деятельности требуют обязательного лицензирования. Для некоторых лицензий может потребоваться оформление именно на юридическое лицо (ООО), а не на ИП.
ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Простыми словами, это специальный справочник, в котором каждому виду бизнеса присвоен свой уникальный цифровой код. Выглядит он как набор цифр (например, 47.11 — розничная торговля в неспециализированных магазинах). Когда гражданин регистрируется как индивидуальный предприниматель (ИП), ему нужно указать коды ОКВЭД, которые описывают, чем именно он планирует заниматься.
Без указания правильного кода ОКВЭД он не сможет зарегистрировать ИП. Кроме того, если он занимается деятельностью, которая не соответствует коду, у налоговой могут возникнуть вопросы.
К выбору кодов ОКВЭД важно подойти ответственно, чтобы в дальнейшем избежать юридических проблем.
Пример
Вы репетитор и предлагаете индивидуальные занятия английским языком.
3. Выбираем коды:
Если ваш бизнес изменится, вы сможете добавить или изменить коды ОКВЭД позже.
Выбор системы налогообложения – один из важнейших шагов при открытии ИП. От этого выбора зависит размер налоговых платежей и общая налоговая нагрузка на бизнес. В России существует несколько режимов налогообложения, каждый из которых имеет свои особенности и подходит для разных типов бизнеса.
1. ОСНО — это наиболее сложная система, предполагающая уплату НДС, налога на прибыль и налога на имущество. ОСНО подходит для крупных компаний с большим оборотом и сложной финансовой структурой. В редких случаях ее выбирают ИП, которые работают с НДС и выставляют счета-фактуры.
2. УСН — наиболее популярный режим для ИП. Он подходит для большинства видов деятельности с умеренным оборотом. Выбор между «доходами» и «доходами минус расходы» зависит от структуры ваших затрат.
Важно! В соответствии с новой налоговой реформой, с 2025 года предприниматели, работающие на УСН, стали налогоплательщиками НДС.
3. Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН — это система, при которой гражданин оплачивает фиксированный налог (патент) на определенный вид деятельности за конкретный период времени.
ПСН подходит для ИП, которые оказывают услуги или продают товары из утвержденного перечня, а также имеют ограниченный штат сотрудников.
4. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН – это специальный налоговый режим, который предполагает автоматизированное исчисление и уплату налога. Особенность этого режима заключается в том, что налоговая сама рассчитывает налог на основе данных, полученных из банковских выписок. АУСН подходит для малого бизнеса с небольшим количеством сотрудников. С 1 января 2025 года к системе АУСН подключились почти все регионы РФ.
5. Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, работающих без работодателя и наемных сотрудников. НПД подходит для фрилансеров, репетиторов, мастеров-надомников, курьеров, и т. д.
6. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН — это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции. ЕСХН предназначен для ИП и организаций, занятых производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции, а также для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Список документов, необходимых для регистрации ИП:
Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП можно заполнить вручную черной шариковой ручкой или на компьютере шрифтом Courier New черного цвета и 18 кегля. Требования к оформлению заявления по форме Р21001 указаны в Приказе ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617.
Куда можно подать документы при регистрации ИП:
В 2025 году налоговая инспекция регистрирует ИП в течение трех-пяти рабочих дней после подачи документов. После регистрации вы получите на email электронные версии листа записи ЕГРИП (форма № Р60009) и свидетельства ИНН (при его отсутствии). Документы предоставляются исключительно в электронном формате.
Налоговая служба может отказать гражданину в регистрации ИП, если:
Расчетный счет — это банковский счет, который используется юридическими лицами (организациями) и индивидуальными предпринимателями (ИП) для проведения финансовых операций, связанных с их предпринимательской деятельностью. ИП может работать без открытия расчетного счета, в отличие от компаний.
Расчетный счет необходим:
Можно обойтись без расчетного счета:
Как правило, ехать в банк для открытия счета не нужно: это можно сделать онлайн на сайте или в приложении банка.
Социальный фонд России регистрирует ИП как работодателя автоматически после получения отчета ЕФС-1. Однако если индивидуальный предприниматель нанимает хотя бы одного работника по договору ГПХ, он должен зарегистрироваться как работодатель в СФР самостоятельно. Это нужно сделать в течение 30 дней после того, как был подписан первый трудовой договор с сотрудником.
Для регистрации в СФР как работодателя ИП должен предоставить следующие документы:
Для регистрации в СФР как работодателя можно подать документы онлайн через Госуслуги, отсканировав их и заполнив заявление, либо лично, обратившись с распечатанными документами и заявлением в отделение СФР или, возможно, в МФЦ; после регистрации СФР внесет ИП в реестр, присвоит номер и установит тариф взносов на травматизм.
Кроме регистрации в СФР, некоторые виды бизнеса обязаны уведомить соответствующие органы, например Роспотребнадзор, о начале своей работы. Список таких видов деятельности указан в перечне, утвержденном в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584.
Уведомление можно отправить электронно через портал Госуслуг или через региональные платформы. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП), которую можно получить в налоговой бесплатно.
Некоторые сферы деятельности также требуют от ИП оформления лицензии. К таким сферам относится, например, перевозка пассажиров, услуги связи или некоторые виды образовательной деятельности. Полный список сфер деятельности, подлежащих обязательному лицензированию, указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ.
Применение ККТ обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей, за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством.
Вот основные категории ИП, которые могут работать без кассы.
ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) может не применять ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции и т.п.).
Важно! Даже на ПСН ККТ необходима, если ИП продает подакцизные товары (например алкоголь, табачные изделия), работает в сфере общественного питания и при этом продает алкогольную продукцию или если ИП реализует товары, подлежащие обязательной маркировке.
ИП, применяющие налог на профессиональный доход (НПД) также не обязаны применять ККТ. Они должны формировать чеки через мобильное приложение «Мой налог».
ИП, ведущие определенные виды деятельности, указанные в п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ. К ним относится, например:
Другие исключения:
Согласно ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ, в России индивидуальные предприниматели (ИП) не обязаны иметь печать для ведения своей деятельности. Законодательство не содержит требований об обязательном использовании печати ИП, и отсутствие печати не влечет за собой никаких юридических последствий или ограничений.
Тем не менее ИП по своему усмотрению может изготовить и использовать печать. Это может быть полезно для удобства при работе с документами, так как печать придает им более официальный вид, а также может потребоваться при взаимодействии с некоторыми контрагентами, например банками.
Основной юридической силой обладает подпись индивидуального предпринимателя, а не печать. Печать, по сути, является дополнительным способом идентификации и не заменяет подпись. ИП не требуется регистрировать печать в каких-либо государственных органах.
Применение ККТ обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей, за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством.