Научиться • 30 января 2025

Открытие ИП в 2025 году: пошаговая инструкция

Открытие ИП в 2025 году: пошаговая инструкция

Текст: Ксения Темникова

Фото: Beatriz Pérez Moya, Unsplash


Процедура регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) — это четкий и структурированный процесс, который требует внимательности и понимания основных этапов. «Инк.» разобрался, какие шаги предпринять, чтобы открыть ИП в 2025 году, и с какими нюансами можно столкнуться.

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке для осуществления предпринимательской деятельности. Это означает, что можно вести бизнес от своего имени, не создавая юридическое лицо. ИП — это простая и доступная форма организации бизнеса, которая позволяет получать доход от своей деятельности, не имея статуса компании. Регистрация в качестве ИП необходима для ведения законной предпринимательской деятельности, уплаты налогов и социальных взносов.

Кто может открыть ИП

Правила регистрации ИП закреплены в Федеральном законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Основные требования для открытия ИП:

1. Индивидуальный предприниматель должен быть старше 18 лет. Можно открыть ИП с 16 лет при условии официальной эмансипации и с 14 лет при согласии законных представителей.

2. Лицо, подающее заявление на открытие ИП, должно быть дееспособным, то есть способным самостоятельно совершать сделки и нести за них ответственность.

3. Для регистрации ИП можно быть гражданином РФ, иностранным гражданином или лицом без гражданства, но для лиц, не имеющих гражданства Российской Федерации, необходимо наличие РВП (разрешения на временное проживание) или вида на жительство.

4. Наличие постоянной или временной регистрации на территории РФ. При этом если гражданин РФ имеет постоянную регистрацию по одному адресу, а временную — по другому, то оформлять ИП нужно по адресу постоянной регистрации.

Кто не может открыть ИП

Есть определенные категории граждан, которым законом запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в качестве ИП. 

  • Государственные и муниципальные служащие

Госслужащие, муниципальные служащие и приравненные к ним лица не могут заниматься предпринимательской деятельностью, если она не предусмотрена их должностными обязанностями. Это ограничение связано с предотвращением конфликта интересов.

  • Военнослужащие

Военнослужащие, проходящие военную службу по призыву или контракту, также не могут быть ИП. Исключение составляют случаи, когда предпринимательская деятельность не противоречит их военной службе.

  • Лица, находящиеся под ограничениями

Лица, в отношении которых введен запрет на занятие определенными видами деятельности по решению суда (например, из-за банкротства), не могут открыть ИП, пока не будут сняты эти ограничения.

  • Лица, признанные недееспособными или ограниченно дееспособными по решению суда.

Важные нюансы:

  • наличие судимости не является прямым запретом на регистрацию ИП, но в некоторых случаях может повлиять на возможность заниматься определенными видами деятельности, например в сфере образования или медицины;
  • можно одновременно быть ИП и работать по трудовому договору, быть самозанятым, учредителем ООО или пенсионером;
  • если физическое лицо ранее было признано банкротом как ИП, можно вновь зарегистрироваться в качестве ИП, но с ограничениями (обычно не ранее чем через год после завершения процедуры банкротства).

Отдельные виды деятельности требуют обязательного лицензирования. Для некоторых лицензий может потребоваться оформление именно на юридическое лицо (ООО), а не на ИП.

Как открыть ИП в 2025 году: пошаговая инструкция

Шаг 1. Выбрать коды деятельности ОКВЭД.

ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Простыми словами, это специальный справочник, в котором каждому виду бизнеса присвоен свой уникальный цифровой код. Выглядит он как набор цифр (например, 47.11 — розничная торговля в неспециализированных магазинах). Когда гражданин регистрируется как индивидуальный предприниматель (ИП), ему нужно указать коды ОКВЭД, которые описывают, чем именно он планирует заниматься.

Без указания правильного кода ОКВЭД он не сможет зарегистрировать ИП. Кроме того, если он занимается деятельностью, которая не соответствует коду, у налоговой могут возникнуть вопросы.

Как выбрать коды ОКВЭД

К выбору кодов ОКВЭД важно подойти ответственно, чтобы в дальнейшем избежать юридических проблем.

  • Определитесь, чем именно вы будете заниматься. Подробно опишите свой бизнес, какие товары или услуги вы будете предлагать.
  • Все коды указаны в обновленном классификаторе ОКВЭД.
  • Найдите подходящие коды. В классификаторе виды деятельности сгруппированы по разделам и подразделам. Начните с более общего описания и затем уточняйте его до нужного кода.
  • Выберите несколько кодов. Можно указать не один, а несколько кодов ОКВЭД. Это полезно, если ваш бизнес планирует расширяться или заниматься несколькими направлениями. Выберите основной код — тот, который наиболее точно описывает вашу главную деятельность, и дополнительные — для других направлений.
  • Проверьте, не нужен ли особый вид деятельности. Для некоторых видов бизнеса могут требоваться дополнительные лицензии или разрешения. Проверьте это заранее, чтобы избежать проблем.

Пример

Вы репетитор и предлагаете индивидуальные занятия английским языком.

  • Определяем вид деятельности: репетиторские услуги по английскому языку.
  • Ищем в классификаторе:
  • общий раздел — «образование» или «прочие услуги»;
  • уточнение — «образование дополнительное».

3.  Выбираем коды:

  • основной код 85.41 — образование дополнительное детей и взрослых;
  • дополнительный код (опционально) 85.59 — образование прочее, не включенное в другие группировки (если вы планируете, к примеру, давать консультации или мастер-классы).

Если ваш бизнес изменится, вы сможете добавить или изменить коды ОКВЭД позже.

Шаг 2. Выбрать систему налогообложения.

Выбор системы налогообложения – один из важнейших шагов при открытии ИП. От этого выбора зависит размер налоговых платежей и общая налоговая нагрузка на бизнес. В России существует несколько режимов налогообложения, каждый из которых имеет свои особенности и подходит для разных типов бизнеса.

  • Общая система налогообложения (ОСНО)

1. ОСНО — это наиболее сложная система, предполагающая уплату НДС, налога на прибыль и налога на имущество. ОСНО подходит для крупных компаний с большим оборотом и сложной финансовой структурой. В редких случаях ее выбирают ИП, которые работают с НДС и выставляют счета-фактуры.

  • Плюсы: возможность возмещения НДС, широкий круг контрагентов (можно работать с крупными компаниями, которые предпочитают ОСНО).
  • Минусы: высокие налоговые ставки, сложный учет, необходимость составления большого количества отчетов.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)

2. УСН — наиболее популярный режим для ИП. Он подходит для большинства видов деятельности с умеренным оборотом. Выбор между «доходами» и «доходами минус расходы» зависит от структуры ваших затрат.

  • Плюсы: низкие налоговые ставки по сравнению с ОСНО;
  • Минусы: ограничения по обороту и численности персонала.

Важно! В соответствии с новой налоговой реформой, с 2025 года предприниматели, работающие на УСН, стали налогоплательщиками НДС.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН — это система, при которой гражданин оплачивает фиксированный налог (патент) на определенный вид деятельности за конкретный период времени.

ПСН подходит для ИП, которые оказывают услуги или продают товары из утвержденного перечня, а также имеют ограниченный штат сотрудников.

  • Плюсы: простой и понятный расчет налога, нет необходимости вести сложный бухгалтерский учет.
  • Минусы: ограничения по видам деятельности, региональным коэффициентам и сумме дохода. Стоимость патента может быть достаточно высокой.

4.  Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

АУСН – это специальный налоговый режим, который предполагает автоматизированное исчисление и уплату налога. Особенность этого режима заключается в том, что налоговая сама рассчитывает налог на основе данных, полученных из банковских выписок. АУСН подходит для малого бизнеса с небольшим количеством сотрудников. С 1 января 2025 года к системе АУСН подключились почти все регионы РФ.

  • Плюсы: максимально простой учет (не нужно вести КУДиР), автоматизированный расчет налога, не нужно подавать декларации.
  • Минусы: ограниченный лимит по доходам, налоговые ставки выше.

5. Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, работающих без работодателя и наемных сотрудников. НПД подходит для фрилансеров, репетиторов, мастеров-надомников, курьеров, и т. д.

  • Плюсы: очень простая регистрация и учет, низкие налоговые ставки (4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП), возможность работать легально без статуса ИП.
  • Минусы: ограничения по видам деятельности, годовому доходу и наличию работодателя. При переходе на НПД статус ИП не отменяется.

6. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН — это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции. ЕСХН предназначен для ИП и организаций, занятых производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции, а также для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  • Плюсы: сниженная налоговая ставка (обычно 6% от доходов за вычетом расходов), освобождение от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество (кроме объектов, облагаемых по кадастровой стоимости).
  • Минусы: ограничения по видам деятельности и структуре доходов (не менее 70% доходов должны составлять доходы от сельхозпроизводства).

Шаг 3. Собрать необходимые документы.

Список документов, необходимых для регистрации ИП:

  • заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП (форма Р21001);
  • паспорт и копия паспорта;
  • квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб. (не нужна при подаче заявления онлайн или через МФЦ;
  • ИНН (при наличии);
  • иностранным гражданам — копия страницы паспорта с ВНЖ или РВП;
  • несовершеннолетним — заверенное разрешение законных представителей или выписка из суда об эмансипации;
  • также можно сразу подать заявление о переходе на УСН.

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП можно заполнить вручную черной шариковой ручкой или на компьютере шрифтом Courier New черного цвета и 18 кегля. Требования к оформлению заявления по форме Р21001 указаны в Приказе ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617.

Шаг 4. Подать документы в регистрирующий орган.

Куда можно подать документы при регистрации ИП:

  • в налоговую инспекцию (лично или через представителя) по адресу регистрации. Если документы на регистрацию ИП подает ваш представитель, то ему потребуется заполненное заявление на регистрацию ИП (форма Р21001), нотариально заверенные копии всех страниц вашего паспорта и оформленная и заверенная у нотариуса доверенность на имя вашего представителя;
  • в МФЦ (Многофункциональный центр), где оператор сам заполнит заявление и направит его в налоговую;
  • для подачи документов можно обратиться к нотариусу. Он поможет с подготовкой и оформлением документов и сам направит заявление в налоговую;
  • можно подать документы онлайн через специальный сервис на сайте ФНС («Государственная онлайн-регистрация бизнеса») или через портал Госуслуг;
  • Многие компании, например банки, предоставляют услуги по регистрации ИП (как правило, это платные услуги).

Шаг 5. Получить документы о регистрации ИП.

В 2025 году налоговая инспекция регистрирует ИП в течение трех-пяти рабочих дней после подачи документов. После регистрации вы получите на email электронные версии листа записи ЕГРИП (форма № Р60009) и свидетельства ИНН (при его отсутствии). Документы предоставляются исключительно в электронном формате.

Почему могут отказать в оформлении ИП

Налоговая служба может отказать гражданину в регистрации ИП, если:

  • он не обладает полной дееспособностью;.
  • он находится в процедуре банкротства;
  • у него уже оформлено действующее ИП;
  • действует судебный запрет на ведение бизнеса;
  • у него есть судимость за преступления против несовершеннолетних;
  • он подал заявление с недостоверными сведениями;
  • в заявлении есть неточности;
  • неправильно выбраны коды ОКВЭД;
  • неверный выбор налогового органа (не по адресу прописки);
  • неаккуратное обращение с документами: заявление должно быть в идеальном состоянии.

Шаг 6. Открыть расчетный счет в банке (не обязательно, но рекомендовано).

Расчетный счет — это банковский счет, который используется юридическими лицами (организациями) и индивидуальными предпринимателями (ИП) для проведения финансовых операций, связанных с их предпринимательской деятельностью. ИП может работать без открытия расчетного счета, в отличие от компаний.

Расчетный счет необходим:

  • если гражданин планирует принимать безналичные платежи банковскими картами или переводами. Это касается и расчетов с юридическими лицами;
  • если он будет работать с другими ИП или компаниями. Для расчетов с контрагентами, как правило, требуется расчетный счет;
  • если сумма сделки превышает 100 тыс. руб. По закону, расчеты между ИП и юридическими лицами на сумму свыше 100 тыс. руб. должны проводиться в безналичной форме;
  • если это предусмотрено договором — некоторые контрагенты могут требовать наличия расчетного счета;
  • для получения субсидий и льгот некоторые программы государственной поддержки требуют наличие расчетного счета у ИП.

Можно обойтись без расчетного счета:

  • если клиенты будут платить исключительно наличными. ИП может временно обойтись без расчетного счета. Однако это может быть неудобно для некоторых клиентов, которые предпочитают безналичный расчет;
  • если речь о небольшом бизнесе с минимальными оборотами. Можно какое-то время вести расчеты через личный счет, но нужно помнить о возможных ограничениях и рисках.

Как правило, ехать в банк для открытия счета не нужно: это можно сделать онлайн на сайте или в приложении банка.

Шаг 7. Зарегистрироваться в качестве плательщика страховых взносов, уведомить контролирующие органы, получить лицензии.

Социальный фонд России регистрирует ИП как работодателя автоматически после получения отчета ЕФС-1. Однако если индивидуальный предприниматель нанимает хотя бы одного работника по договору ГПХ, он должен зарегистрироваться как работодатель в СФР самостоятельно. Это нужно сделать в течение 30 дней после того, как был подписан первый трудовой договор с сотрудником.

Для регистрации в СФР как работодателя ИП должен предоставить следующие документы:

  • заполненный бланк заявления, который можно найти на сайте СФР;
  • документ, подтверждающий регистрацию ИП;
  • копия трудового договора с первым нанятым работником.

Для регистрации в СФР как работодателя можно подать документы онлайн через Госуслуги, отсканировав их и заполнив заявление, либо лично, обратившись с распечатанными документами и заявлением в отделение СФР или, возможно, в МФЦ; после регистрации СФР внесет ИП в реестр, присвоит номер и установит тариф взносов на травматизм.

Кроме регистрации в СФР, некоторые виды бизнеса обязаны уведомить соответствующие органы, например Роспотребнадзор, о начале своей работы. Список таких видов деятельности указан в перечне, утвержденном в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584.

Уведомление можно отправить электронно через портал Госуслуг или через региональные платформы. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП), которую можно получить в налоговой бесплатно.

Некоторые сферы деятельности также требуют от ИП оформления лицензии. К таким сферам относится, например, перевозка пассажиров, услуги связи или некоторые виды образовательной деятельности. Полный список сфер деятельности, подлежащих обязательному лицензированию, указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ.

Шаг 9. Подключить ККТ.

Применение ККТ обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей, за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством.

Вот основные категории ИП, которые могут работать без кассы.

ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) может не применять ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарного чека, квитанции и т.п.).

Важно! Даже на ПСН ККТ необходима, если ИП продает подакцизные товары (например алкоголь, табачные изделия), работает в сфере общественного питания и при этом продает алкогольную продукцию или если ИП реализует товары, подлежащие обязательной маркировке.

ИП, применяющие налог на профессиональный доход (НПД) также не обязаны применять ККТ. Они должны формировать чеки через мобильное приложение «Мой налог».

ИП, ведущие определенные виды деятельности, указанные в п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ. К ним относится, например:

  • продажа газет и журналов в киосках, если доля продаж печатной продукции в их товарообороте составляет более 50%;
  • продажа ценных бумаг;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, за исключением торговли товарами, требующими обязательной маркировки, а также торговли из контейнеров, павильонов, магазинов и иных аналогичных мест;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • сдача в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих на праве собственности;
  • изготовление и ремонт обуви и др.

Другие исключения:

  • расчеты между ИП и организациями (безналичные расчеты через банк);
  • осуществление расчетов через автоматические устройства с приемом наличных денег (например вендинговые автоматы) при условии применения онлайн-касс внутри таких устройств;
  • некоторые виды деятельности в отдаленных местностях с отсутствующим доступом к сети Интернет.

Шаг 10. Оформить печать (не обязательно).

Согласно ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ, в России индивидуальные предприниматели (ИП) не обязаны иметь печать для ведения своей деятельности. Законодательство не содержит требований об обязательном использовании печати ИП, и отсутствие печати не влечет за собой никаких юридических последствий или ограничений.

Тем не менее ИП по своему усмотрению может изготовить и использовать печать. Это может быть полезно для удобства при работе с документами, так как печать придает им более официальный вид, а также может потребоваться при взаимодействии с некоторыми контрагентами, например банками.

Основной юридической силой обладает подпись индивидуального предпринимателя, а не печать. Печать, по сути, является дополнительным способом идентификации и не заменяет подпись. ИП не требуется регистрировать печать в каких-либо государственных органах.

Как открыть ИП в 2025 году — кратко

Применение ККТ обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей, за исключением случаев, прямо предусмотренных законодательством.

  • Выбор системы налогообложения: ОСНО, УСН, ПСН, АУСН, НПД, ЕСХН, которая влияет на размер налогов и порядок их уплаты.
  • Сбор документов (заявление Р21001, паспорт, квитанция об оплате пошлины, ИНН и др.).
  • Подача документов в налоговую инспекцию (лично, через МФЦ, нотариуса, онлайн через ФНС или Госуслуги, через банк.
  • Получение листа записи ЕГРИП и свидетельства ИНН в электронном формате.
  • Открытие расчетного счета: не обязательно, но рекомендуется для безналичных расчетов, работы с контрагентами и при суммах сделок свыше 100 тыс. руб.
  • Регистрация в Социальном фонде России в качестве работодателя при наличии наемных сотрудников.
  • Уведомление соответствующих органов о начале работы в определенных видах деятельности.
  • Получение лицензий для определенных видов деятельности.
  • Открытие онлайн-кассы (ККТ).
  • Оформление печати (не обязательно, но ИП может использовать печать по своему усмотрению).