Разобраться • 29 октября 2025
Курс дела: как бизнес реагирует на налоговые поправки — и дают ли они новые возможности
Курс дела: как бизнес реагирует на налоговые поправки — и дают ли они новые возможности
Текст: Милана Маммаева
Фото: Unsplash
Со следующего года более 15% малого бизнеса могут обязать платить НДС — к тому же и ставку налога планируют повысить. Одновременно власти собираются отменить льготу по страховым взносам, введенную во время пандемии, и снизить пороги выручки для патента. Предприниматели тревожатся из-за усиления налогового давления и сокращения прибыли. Каким образом бизнес будет реагировать на предстоящие изменения, как к ним можно подготовиться и могут ли они открыть новые возможности, «Инк» разбирается вместе с руководителями и владельцами компаний.
Со следующего года более 15% малого бизнеса могут обязать платить НДС — к тому же и ставку налога планируют повысить. Одновременно власти собираются отменить льготу по страховым взносам, введенную во время пандемии, и снизить пороги выручки для патента. Предприниматели тревожатся из-за усиления налогового давления и сокращения прибыли. Каким образом бизнес будет реагировать на предстоящие изменения, как к ним можно подготовиться и могут ли они открыть новые возможности, «Инк» разбирается вместе с руководителями и владельцами компаний.
Затянули пояса
В сентябре правительство предложило внести в Налоговый кодекс поправки, которые серьезно изменят правила игры для малого и среднего бизнеса. Самое заметное — повышение ставки НДС с 20 до 22% уже со следующего года. Одновременно планируют снизить порог по упрощенной системе налогообложения (УСН). Это значит, что теперь компании на «упрощенке» с доходом выше 10 млн в год будут платить 5% НДС, а при выручке свыше 250 млн — уже 7%. По оценкам Минфина, это коснется около 15% представителей малого бизнеса.
Еще одно чувствительное изменение — патент. Если раньше им могли пользоваться предприниматели с годовым доходом до 60 млн, то теперь планка опустится до 10 млн. Превысив этот рубеж, бизнесу придется перейти на УСН и включиться в систему НДС.
Меняется и размер страховых взносов. Сейчас предприниматели отчисляют с зарплат, превышающих 1,5 МРОТ, по льготной ставке 15% вместо 30%. Но с 2026 года это послабление сохранится лишь для ограниченного круга отраслей. Для остальных взносы вырастут вдвое.
Большинство предпринимателей тревожатся за будущее: опасаются, что налоговые изменения усложнят работу и ударят по устойчивости бизнеса, как показал опрос бухгалтерской компании «Мое дело», проведенный эксклюзивно для «Инка». И лишь каждый пятый владелец компании спокойно воспринимает ситуацию и верит, что сумеет адаптироваться.
Главные страхи предпринимателей — отток клиентов, рост цен и снижение прибыли, показало исследование.
Особое беспокойство вызывает риск потерять право на патент или выйти за лимит по НДС для «упрощенки» — об этом сказали 13% участников опроса. Например, представители рынка недвижимости в исследовании отметили: «Главное пожелание — сохранить действующие лимиты по патенту и не облагаемому НДС порогу на УСН, а если снижать, то не до 10, а хотя бы до 30 млн руб.».
Любопытно, что почти треть опрошенных уверены: если поправки вступят в силу, часть бизнеса может уйти в тень.
Как изменения повлияют на бизнес
Ляля Садыкова
президент Ассоциации предпринимателей индустрии красоты (АПИК), предприниматель:
«Изменения напрямую затрагивают кассовый поток. Когда говорят о “повышении НДС всего на 2 п. п.” — на бумаге это выглядит безобидно. Но на практике — это минус живые деньги из оборота и кассовые разрывы. Для микробизнеса это критично. Порог в 10 млн — это фактически про ограничение роста. На таких оборотах сложно содержать бухгалтера, внедрять сложную отчетность и платить НДС, не повышая цены для клиентов. А повышение страховых взносов на фоне падающего спроса делает удержание команды еще дороже. Мы все будем вынуждены балансировать между повышением цен, сокращением ФОТ и потерей клиентов».
С тем, что новые правила затормозят развитие, согласен и директор сети магазинов одежды «Бизнес Стиль» Алексей Зажигин. По его словам, чтобы выдержать рост налоговой нагрузки при прежней рентабельности, пришлось бы либо удвоить цены, либо утроить оборот. «Ни то ни другое сейчас нереализуемо», — отметил он.
Алексей Зажигин
Директор сети магазинов одежды «Бизнес Стиль»
«Порог в 60 млн для нас — это реальное ограничение. Мы перешли на патент после отмены ЕНВД, и назвать его льготным нельзя. За эти годы выросли обороты, расходы, появились новые обязательные траты — маркировка, онлайн-кассы. Лимит нужно было повышать, это дало бы стимул развиваться и создавать рабочие места. А его, наоборот, снижают — и теперь мы рискуем потерять всё, что строили: сеть, закупки, сотрудников и годы работы».
Про риск повышения цен говорят и совсем малые предприятия общепита.
Владимир Иванов
владелец небольшой кофейни
«Из-за роста налогов мне придется поднять цены, а это неизбежно отпугнет часть гостей. Насколько сильно — предсказать невозможно, и именно эта неопределенность пугает больше всего. В небольших городах рынок и так ограничен: мало людей — значит, и выручка небольшая».
Предприниматели предупреждают о рисках массовых закрытий и о том, что легальный бизнес может стать попросту невыгодным.
Алла Волчкова
собственник салона красоты «Кристина» и Центра здоровья и красоты «Кристи Стайл», член комитета по развитию МСП при Торгово-Промышленной палате РФ
«В бьюти-сфере рентабельность упала с 30% до 5–7%. Сейчас, если сработал в ноль, уже успех. Салоны и клиники выживают в неравных условиях: теневики и самозанятые платят меньше, а легальный бизнес несет колоссальные издержки. Если примут новые налоги в таком виде, многие просто закроются».
В финансовых компаниях ожидают лишь косвенное влияние — прежде всего на экономику и платежеспособность людей.
Михаил Акопов
финансовый директор компании WEBBANKIR
«Повышение НДС напрямую не затронет микрофинансовые компании, так как займы этим налогом не облагаются. Но косвенное влияние возможно: если расходы домохозяйств вырастут, спрос на кредиты увеличится. Однако это рискованная история — вместе со спросом может вырасти и просрочка. Компании будут еще тщательнее проверять заемщиков».
Как компании будут адаптироваться
Хотя поправки еще не приняты, многие предприниматели уже готовятся к ним. По данным опроса «Мое дело», треть пересматривает маржу и цены, чуть меньше — оптимизируют расходы, 8% собираются сократить штат или притормозить наем. Еще 13% планируют закрыться или приостановить работу в случае принятия поправок, а 5% готовятся сменить систему налогообложения.
При этом часть бизнеса заняла выжидательную позицию: треть ждет разъяснений, а каждый пятый считает, что действовать пока рано.
Почти половина предпринимателей пока не строит планов и ждет принятия закона. Остальные уже просчитывают сценарии: 7% привлекают юристов и бухгалтеров, 18% планируют сокращать обороты, 15% — переходить на самозанятость и аутсорс, 12% — на общую систему. Дробление бизнеса на несколько ИП рассматривает каждый десятый, а 7% не исключают уход в тень, следует из ответов респондентов.
Андрей Глушкин
управляющий партнер MAIN DIVISION
«В этих условиях бизнесу придется пересматривать стратегию. Для компаний, работающих с клиентами, это может означать повышение цен, для производителей — поиск внутренних резервов. Первые шаги адаптации — сокращение затрат, цифровизация учета, пересмотр логистики и автоматизация. В некоторых случаях придется отказаться от индексации зарплат или приостановить расширение штата, чтобы удержать стабильность».
Многие видят выход в автоматизации и оптимизации процессов.
Ирина Репида
собственник многопрофильной бухгалтерской компании REPIDA FINGROUP
«Мы делаем ставку на автоматизацию учета, сокращение ручных процессов и внедрение цифровых решений, которые снижают нагрузку на сотрудников. Важным направлением станет налоговое планирование: проверка структуры бизнеса, актуальности ОКВЭДов и поиск законных инструментов оптимизации. Большую роль сыграет и сообщество — общение с коллегами, бухгалтерами, обмен опытом и поддержка помогут быстрее адаптироваться к новым условиям».
Иван Проскура, генеральный директор компании «Геопейджер», заметил: «Самые реалистичные способы адаптации — переход в приоритетные отрасли с сохранением льгот, автоматизация учета и оптимизация затрат. В долгосрочной перспективе — вертикальная интеграция, выход на B2B-сегмент с плательщиками НДС и экспорт с нулевой ставкой. Для технологических компаний это не только стратегия роста, но и способ снизить налоговую нагрузку».
Анна Говорова
руководитель бухгалтерского аутсорса Govorova Group
«Мы пересматриваем бизнес-процессы: что можно автоматизировать и какие простые задачи передать “на автомат”, чтобы освободить время для работы с более сложным учетом. Главный шаг адаптации сейчас — ускоренное повышение квалификации сотрудников. Рынок переполнен бухгалтерами, которые умеют работать с “упрощенкой”, а ОСНО хорошо знают далеко не все».
Владелец кофейни Владимир Иванов добавил, что планирует переход на автоматизированную УСН 8%, поскольку это дешевле и не требует уплаты НДС. Возможностей для автоматизации больше нет, штат уже минимальный, а зарплаты сокращать нельзя — максимум отложат индексацию, сказал предприниматель.
Он отметил, что сократит расходы на ремонты и обновление оборудования, но главный шаг — повышение цен минимум на 10%, а при росте себестоимости — до 20–30%. В противном случае бизнес может уйти в минус и закрыться. Диверсифицировать направления или работать «в тени» он не может.
Владелица салонов красоты Алла Волчкова в свою очередь отметила, что сократить расходы не получится: бизнес работает с сертифицированной косметикой и оборудованием, обязан соблюдать все нормы и проверки. Автоматизировать процессы невозможно — это ручной труд. Цены придется повышать, но это грозит оттоком клиентов к нелегалам. Сокращать штат или снижать зарплаты тоже нельзя: мастера, по ее словам, уйдут на дом вместе с клиентами.
Нет худа без добра
Большинство опрошенных «Инком» предпринимателей не видят возможностей для роста в новых условиях, однако отмечают, что открываются другие перспективы.
Андрей Глушкин
управляющий партнер MAIN DIVISION
«Повышение требований к учету подтолкнет бизнес к большей финансовой дисциплине, а стремление снизить издержки ускорит внедрение технологий. Это укрепит конкурентоспособность и в перспективе улучшит структуру экономики. Компании, которые вовремя адаптируются и используют налоговые льготы, смогут не только удержаться, но и выйти на новые рынки».
По словам президента АПИК Ляли Садыковой, в новых условиях бизнес может расти за счет автоматизации, онлайн-сервисов, сотрудничества с маркетплейсами и повышения квалификации сотрудников.
Бухгалтерские компании уверены, что налоговые изменения принесут им больше работы, а значит — и новые возможности для роста. Так, Анна Говорова, руководитель бухгалтерского аутсорса, отметила: «Работа бухгалтера с учетом, включающим НДС, становится сложнее и, соответственно, ценится выше. Это открывает новые возможности для роста. Без перестройки бизнеса не обойтись — новые правила потребуют более квалифицированных специалистов».
Гендиректор техстартапа «Геопейджер» Иван Проскура считает, что кризис может стать окном возможностей для новых форматов: роста IT и высоких технологий, развития экспортного бизнеса с нулевой ставкой НДС и переосмысления франчайзинга как легальной модели масштабирования. По его словам, для технологических стартапов выход на рынки БРИКС не просто стратегия роста, а инструмент выживания.
Однако, по мнению управляющего партнера MAIN DIVISION Андрея Глушкина, для мягкого прохождения переходного периода важно обеспечить предсказуемость и постепенность изменений. Поддержка через консультации, обучение, гранты на автоматизацию и сохранение льгот для отраслей с потенциалом роста помогла бы бизнесу адаптироваться без потерь. По его словам, сбалансированная налоговая политика и прозрачные правила способны не только компенсировать издержки, но и стать основой для модернизации МСП.
