Расстрельные должности: кому в вашей компании грозит уголовная ответственность
Предпринимателям в России приходится помнить, что для них риски бизнеса не исчерпываются возможными финансовыми потерями. К сожалению, при худшем сценарии им грозят уголовные преследования, суд и лишение свободы. Череда резонансных уголовных дел в отношении врачей, художественных руководителей, журналистов, бухгалтеров и директоров компаний — свидетельство того, что от тюрьмы и от сумы не стоит зарекаться никому. Но для некоторых сотрудников риски особенно высоки. Адвокат Павел Астахов рассказывает, кому в компании грозит самая большая опасность и как от нее уберечься.
Вы знали, что до суда доходит лишь 20% уголовных дел, возбужденных правоохранительными органами по экономическим статьям? Что это значит? Правоохранители пришли к вам в офис, провели обыски, допросили сотрудников, изъяли документы, технику, арестовали счета, — возможно, вас арестовали и таким образом парализовали всю работу компании, нанесли колоссальный репутационный ущерб, а потом — «извините, оснований для уголовного преследования нет».
Но если дело все-таки передано в суд, с вероятностью 99,6%, вы будете осуждены. Число оправдательных приговоров стремится к нулю и составляет 0,4%. Даже в СССР их было 13%, в Испании (среднестатистической европейской стране) их 16%, в Австралии — 24%.
Степень ответственности
Существует много различных видов ответственности: дисциплинарная, материальная, гражданско-правовая, административная, субсидиарная, — но самая тяжелая — уголовная, к ней наиболее часто привлекают именно директоров компаний.
Если речь идет о налоговых преступлениях, под уголовную статью может попасть и бухгалтер, а если о мошенничестве, выводе и обналичивании капитала, то в тюрьму может попасть разработчик этой схемы — юрист например. В случае банкротства будут искать контролирующее должника лицо (возможно, даже за пределами компании) для привлечения к субсидиарной ответственности.
Рейтинг статей УК
№1
«Мошенничество»
ст. 159 УК РФ
Пользуется наибольшей популярностью у правоохранителей: в 2016 году по ней было возбуждено 199 тыс. дел, а в 2017 уже — 222 тыс. По ней предъявлено обвинение Кириллу Серебреникову, директору РАМТ Софье Апфельбаум, бизнесмену Сергею Полонскому, заместителю директора ФСИН России Олегу Коршунову и многим другим фигурантам резонансных уголовных дел. Резиновый состав статьи обеспечивает ее широкое применение. Максимальный срок по данной статье — 10 лет колонии.
№2
«Производство и реализация товаров, работ и услуг, не отвечающих требованиям безопасности»
ст. 238 УК РФ
Занимает второе место с огромным отрывом от статьи «Мошенничество», по ней возбудили около 6 тыс. дел. Эта статья относится к «Преступлениям против здоровья населения», максимальная санкция зависит от тяжести причиненного ущерба, — в случае гибели людей влечет ответственность в виде 10 лет лишения свободы.
№3/4
«Уклонение от уплаты налогов»
ст. 199 УК РФ
«Коммерческий подкуп»
ст. 204 УК РФ
Около 2 тыс. дел. Максимальная санкция за налоговые преступления по статье 199 — лишение свободы на срок до 6 лет. Если человек, которого обвиняют по этой статье, раньше преступлений не совершал, то от уголовной ответственности его освободят — но для этого он должен полностью оплатить недоимки, пени и штрафы. За коммерческий подкуп максимальная санкция — до 8 лет, при наличии отягчающих обстоятельств.
№5
«Невыплата зарплаты»
ст. 145.1 УК РФ
Занимает пятое место с около 1,3 тыс. дел.
По другим статьям в среднем возбуждается менее тысячи уголовных дел в год: «Неисполнение обязанностей налогового агента» (ст. 199.1 УК РФ), «Незаконное предпринимательство» (ст. 171 УК РФ), «Розничная продажа алкоголя несовершеннолетним лицам» (ст. 151.1 УК РФ), «Нарушение требований охраны труда» (ст. 143 УК РФ), «Производство и сбыт товаров без маркировки» (ст. 171.1 УК РФ).
Кого привлекут
Виновных в преступлениях предприятия определяют на основе их должностных обязанностей, функций и полномочий внутри компании. Следствие будет ориентироваться на внутренние документы организации: трудовые договоры, должностные инструкции, регламенты, штатное расписание и т.д. Принципиальное значение будут иметь показания сотрудников, которые могут указывать на человека, фактически отдававшего распоряжения.
Директор
Руководитель организации отвечает за все. В Уголовном кодексе нет понятия генеральный директор, закон использует другие термины: руководитель организации, руководитель юридического лица, лицо, выполняющие управленческие функции в организации.
Согласно примечанию к ст. 201 УК РФ («Злоупотребление полномочиями»), выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации признается лицо, единолично управляющее компанией.
Директором, отвечающим за все, может быть признан и индивидуальный предприниматель.
Условно ответственность директора можно разделить на два направления: за преступления в экономической сфере и за преступления против конституционных прав и свобод граждан.
Наиболее часто применяемые статьи по экономическим преступлениям:
1
Мошенничество
ст. 159 УК РФ
2
Присвоение или растрата
ст.160 УК РФ
3
Незаконное предпринимательство
ст. 171 УК РФ
4
Незаконное получение кредита
ст. 176 УК РФ
5
Незаконное использование товарного знака
ст. 180 УК РФ
6
Фиктивное банкротство
ст. 197 УК РФ
7
Уклонение от уплаты налогов
ст. 199 УК РФ
Наиболее часто применяемые статьи по преступлениям против гражданских свобод:
1
Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат
ст. 145.1 УК РФ
2
Необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение женщины по мотивам ее беременности, а равно необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение с работы женщины, имеющей детей в возрасте до трех лет, по этим мотивам.
ст. 145 УК РФ
3
Нарушение правил техники безопасности или иных правил охраны труда, совершенное лицом, на котором лежали обязанности по соблюдению этих правил, если это повлекло по неосторожности причинение тяжкого вреда здоровью человека
ст. 143 УК РФ
4
Нарушение авторских и смежных прав
ст. 146 УК РФ
Зачастую используются сопутствующие статьи, с целью усиления ответственности и изменения меры пресечения с домашнего ареста на СИЗО: «Организация преступного сообщества» (ст. 210 УК РФ), «Злоупотребление полномочиями» (ст.201 УК РФ), «Коммерческий подкуп» (ст. 204 УК РФ).
Каждый конкретный случай требует особого юридического подхода в защите, но есть ряд общих советов, которые полезны каждому руководителю:
Не надо полагаться на свои юридические знания. «Я сам все знаю» — худший враг директора! Второй худший враг — «А что такого? Все так делают и ходят на свободе». Все ходят, а вы сядете.
Всегда нужно совместно с юристами просчитывать самый жесткий, негативный сценарий. Предприниматели часто заботятся о мелочах, пытаются побыстрее решить оперативные проблемы и упускают из виду куда более страшную катастрофу, как арест.
На уровне документов должны быть четко прописаны должностные обязанности и полномочия. Понятное разграничение ответственности. Когда пойдет разговор о возбуждении уголовного дела, каждый будет снимать ответственность с себя.
Бухгалтер
Уголовная ответственность бухгалтера наступает намного реже ответственности директора. На практике генеральный директор и главный бухгалтер нередко перекладывают вину друг на друга (яркий тому пример — дело Кирилла Серебреникова). И поскольку главный бухгалтер подчиняется генеральному директору, то находится в более выигрышном с точки зрения ответственности положении. Отчеты ведутся (или не ведутся) главным бухгалтером на основании распоряжения руководителя компании.
Однако в последнее время мы сталкиваемся с достаточно жесткими случаями привлечения к ответственности бухгалтеров. Бухгалтер фирмы «Альянс-Агро» Анастасия Хамбурова была арестована по обвинению в незаконном обналичивании денежных средств. Ее брат бизнесмен Алексей Кузнецов вошел в «список бизнес-омбудсмена Титова», как незаконно преследуемый предприниматель. Сама Анастасия беременна, воспитывает маленькую дочь и имеет серьезные проблемы со здоровьем. Но ни одно из вышеперечисленных обстоятельств не помешало сразу отправить ее в СИЗО, что само по себе лишено оснований. После выступления общественности удалось добиться изменения меры пресечения на домашний арест. Но подход со стороны правоохранительных органов оказался очень жестким.
«Бухгалтерские статьи»:
1
Мошенничество
ст. 159 УК РФ
2
Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов
ст. 199 УК РФ
3
Присвоение или растрата
ст. 160 УК РФ
4
Незаконная банковская деятельность
ст. 172 УК РФ
5
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
ст. 174 УК РФ
Юрист
Наряду с бухгалтерами и руководителями, к уголовной ответственности все чаще к привлекают юристов. Как правило, их действия расцениваются как интеллектуальное пособничество в совершении преступления, например в разработке схемы оптимизации налоговых выплат, банкротства с минимальными потерями для бизнеса, создания цепочки фиктивных сделок, вывода и обналички средств. Юриста могут привлечь на основании показаний коллег, доказательств в виде переписки, подготовленных документов и т.д. Однако следователям необходимо доказать прямой умысел юриста.
Всем потенциальным фигурантам уголовных дел — как директорам, так бухгалтерам и юристам — будет полезно ознакомиться с постановлением Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем», а также Постановлением Пленума Верховного суда РФ от 7 июля 2015 года №32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем». В этих документах судьям даются разъяснения, кого и как привлекать к ответственности за совершение преступлений.
Другие сотрудники
Рядовые работники могут нести уголовную ответственность за разглашение информации. Самая популярная здесь — статья 183 УК РФ «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну».
Центробанк РФ представил проект внутреннего документа, который запрещает целому перечню сотрудников (от юрисконсультов до специалистов пресс-службы) распространять сведения даже после увольнения, т.е. пожизненно.
Также необходимо иметь в виду ответственность по статье 272 УК РФ «Неправомерный доступ к компьютерной информации». Сотруднику, совершившему преступление по этой статье, грозит штраф до 200 тыс. рублей, либо исправительные работы на срок до одного года, либо ограничение свободы на срок до двух лет, либо принудительные работы на срок до двух лет, либо лишение свободы на тот же срок.
Владелец бизнеса
Привлечь могут и владельца бизнеса, который формально с компанией не связан. Законодательство, регулирующее субсидиарную ответственность, меняется по несколько раз в год. Субсидиарная ответственность — это финансовая ответственность физического лица в размере всей непогашенной задолженности компании перед кредиторами и уполномоченными органами. Привлечь к субсидиарной ответственности можно директора, учредителя, главного бухгалтера и других физических лиц, ответственных за деятельность должника.
Ключевым документом здесь является Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)». В 2017 году в него был внесен пакет поправок. Более того, накануне Нового года появилось Постановление Пленума Верховного суда Российской Федерации от 21 декабря 2017 года №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве». Согласно постановлению Пленума Верховного суда, чтобы отнести кого-либо к числу контролирующих фирму-должника, нужно доказать возможность этого человека давать указания в компании.
В любом случае, наибольшую ответственность за деятельность организации несет руководитель — генеральный директор, руководитель организации. Все остальные ответственные лица — лишь подчиняются ему и исполняют его решения, поэтому и мера наказания для них иная.
