Финансовая отчетность малого и среднего бизнеса в 2025 году: что изменилось и почему важно не упустить детали

Виды отчетности бизнеса

Отчетность не ограничивается только налоговой декларацией. В зависимости от формы бизнеса и внешних запросов может потребоваться и другая документация. Отчетность включает в себя несколько направлений.

• Налоговая отчетность обязательна для всех предпринимателей и компаний. В нее входят декларации по выбранной системе налогообложения (УСН, ОСНО, патент и др.), отчеты по НДФЛ и страховым взносам. Сдается в налоговую инспекцию в установленные сроки.

• Бухгалтерская отчетность обязательна для ООО и других юридических лиц, даже если деятельность не велась. Сдается в Росстат и в единый реестр бухгалтерской отчетности (ГИР БО).

• Статистическую отчетность представляют только те компании, которых выбирает Росстат по своим критериям. Если приходит официальное уведомление, формы нужно сдать вовремя, иначе грозят штрафы.

• Финансовая отчетность для банков и инвесторов может потребоваться при оформлении кредита, выполнении работ по грантам или работе с партнерами. Обычно включает в себя управленческие данные: доходы, расходы, прибыль по направлениям.

Например, у владельца салона красоты могут запросить не только налоговые документы, но и таблицу с выручкой по каждой услуге. Такая отчетность малого и среднего бизнеса полезна не только для внешних организаций, но и для самого предпринимателя.

Бизнес-отчетность теперь онлайн

Сейчас почти вся отчетность о ведении бизнеса подается в электронном виде. Никаких бумажек, визитов в налоговую и потерянных деклараций. Все отправляется через онлайн-сервисы — от «СБИС» до «Мое дело».

В 2025 году предпринимателям стоит обратить внимание на три важных изменения.

• Декларации по УСН и патентной системе теперь можно сдавать только в электронном виде, даже если у бизнеса нет сотрудников. Бумажные формы больше не принимаются.

• Отчет по страховым взносам стал единым: вместо отдельных форм для ПФР, ФСС и налоговой теперь заполняется один объединенный документ ЕРСВ (единый расчет по страховым взносам).

• Контроль за сроками ужесточился: ФНС моментально фиксирует просрочки и ошибки. Система автоматически сопоставляет данные, и если что-то не сходится, уведомление и штраф станут для вас неожиданностью.

Раньше какие-то неточности могли остаться незамеченными. Теперь электронные сервисы ФНС автоматически сверяют данные и находят любые, даже мелкие расхождения.

Проверка бизнеса: отчетность на виду

Сегодня ФНС в автоматическом режиме сопоставляет информацию из разных источников — деклараций, отчетов по взносам, данных онлайн-касс, банковских выписок. Благодаря этому ошибки, несостыковки и подозрительные схемы обнаруживаются быстрее, чем раньше.

Что может вызвать вопросы у налоговой

• Выручка резко упала, а расходы на зарплату сотрудников, наоборот, выросли.

• Сотрудники официально есть, но в декларациях не отражены расходы на оплату труда.

• Бизнес ведет деятельность в доходном сегменте, а налоги на прибыль платит минимальные.

Во многих случаях проверка бизнеса начинается именно с анализа отчетности. Инспектору не нужно приходить в офис или запрашивать бумаги — все уже видно в системе.

Отчетность малого и среднего бизнеса: упрощения и новые правила

В 2025 году сдавать бизнес отчетность стало проще. Вот ключевые изменения, которые упростили работу.

• Сервисы автоматически заполняют декларации. Если вы используете онлайн-кассу, система сама включает данные о продажах в декларацию по УСН. Работая через СБИС, «Контур» или «Мое дело», вы формируете расчеты на основе кассовой выручки — программа все считает и подставляет нужные цифры. Это экономит время и снижает риск ошибок.

• Налоговая подсказывает и напоминает. В личном кабинете ФНС вы видите сроки сдачи, уведомления о недостающих формах и возможных ошибках. Если забыли что-то отправить — система вовремя предупредит. Некоторые недочеты можно исправить до начисления штрафа.

• Онлайн-сервисы подставляют нужные формы и коды. Больше не нужно вручную искать актуальные форматы отчетности и КБК (коды бюджетной классификации). Вы вводите основные данные, а программа автоматически добавляет все остальное.

Что делать, если вы не бухгалтер

Разбираться в отчетности с нуля может быть непросто, особенно если вы совсем недавно открыли бизнес и раньше не сталкивались с налогами и декларациями. Но даже без специального образования можно навести порядок в документах и не нарушить правила. Вот с чего стоит начать.

• Выберите один из сервисов онлайн-бухгалтерии. Зарегистрируйтесь в одной из систем, которые работают в России, например «Контур», «Бухсофт» или СБИС. В них есть актуальные формы отчетности, подсказки и автоматические расчеты.

• Раз в месяц проверяйте приход и расход. Даже если вы пока ничего не сдаете, заведите привычку регулярно смотреть, сколько заработали, сколько потратили и что осталось. Это помогает понимать реальное финансовое положение.

• Следите за уведомлениями от ФНС и Росстата. Если в личный кабинет пришло сообщение, сразу посмотрите его. Часто это требование сдать отчет или внести исправления.

• Раз в квартал советуйтесь с бухгалтером. Даже короткая консультация поможет избежать ошибок и понять, все ли вы делаете правильно. Особенно это важно перед сдачей квартальных отчетов или уплатой налогов.

• Ведите учет, даже если не обязаны. Например, ИП на патенте может не сдавать декларации, но без учета доходов и расходов сложно понять, приносит ли бизнес прибыль. Простая таблица в Excel или отчет из кассы уже дают полезную картину.