Разобраться • 14 июля 2026
Шок прошел — осадок остался. Малые компании рассказали, как переживают налоговую реформу 2026 года
Шок прошел — осадок остался. Малые компании рассказали, как переживают налоговую реформу 2026 года
Владелец сети закрыл всю розницу, оставив один-два магазина. Салон красоты сократил 15% точек. Бухгалтерское бюро подняло цены на четверть — и все равно недосчиталось части клиентов. В 2026 году порог для перехода на НДС на упрощенке рухнул с 60 до 20 млн руб. годового дохода, и даже небольшое кафе или маникюрный салон рисковали неожиданно стать плательщиками налога. «Инк» разбирался, как малый бизнес пережил первые шесть месяцев после реформы и кто нашел в ней неожиданную пользу.
Владелец сети закрыл всю розницу, оставив один-два магазина. Салон красоты сократил 15% точек. Бухгалтерское бюро подняло цены на четверть — и все равно недосчиталось части клиентов. В 2026 году порог для перехода на НДС на упрощенке рухнул с 60 до 20 млн руб. годового дохода, и даже небольшое кафе или маникюрный салон рисковали неожиданно стать плательщиками налога. «Инк» разбирался, как малый бизнес пережил первые шесть месяцев после реформы и кто нашел в ней неожиданную пользу.
Как НДС пришел к «малышам»
В начале июля многие предприниматели смогли выдохнуть: был подписан закон, который сохраняет до конца 2029 года порог дохода в 20 млн руб. для освобождения бизнеса на упрощенной системе налогообложения (УСН) от НДС. Ранее предполагалось опустить планку до 15 млн в 2027 году, а затем до 10 млн. Теперь эти этапы перенесли на 2030-й и 2031-й соответственно.
По оценке Минфина, отсрочка временно освободит более 360 тыс. предпринимателей от дополнительной нагрузки.
Но с начала года лимит уже снизился с 60 млн до 20 млн. Причем речь идет не о прибыли, а обо всем доходе компании. То есть магазину или кафе достаточно получать в среднем около 1,7 млн в месяц, чтобы приблизиться к новой границе.
Тем, кто вышел за лимит, предложили несколько вариантов. Можно платить НДС по специальным ставкам 5 или 7%, но не вычитать налог, который уже был включен в покупки у поставщиков. Другой путь — выбрать обычную ставку 22% и получить право на такие вычеты. Универсально выгодной схемы нет: все зависит от доли закупок и расходов конкретной компании.
Дмитрий Завьялов
Декан Высшей школы экономики и бизнеса РЭУ им. Г. В. Плеханова
«Именно этот выбор поначалу вызвал у предпринимателей больше всего вопросов. Прошедшие полгода можно назвать периодом адаптации. Необходимость платить НДС и отмена части льгот по страховым взносам заставили предпринимателей срочно пересматривать финансовую модель. Некоторые выбрали пониженную ставку НДС, не просчитав последствия, и получили дополнительный налог с оборота, который заметно снизил рентабельность».
Одновременно основная ставка НДС выросла с 20 до 22%. Изменение почувствовали даже компании, которые сами его не платят: поставщики стали включать дополнительные расходы в стоимость товаров и услуг.
Финансовый советник и основатель Rodin. Capital Алексей Родин считает, что проблема была не только в масштабе реформы, но и в моменте, который для нее выбрали. Бизнес уже сталкивался со снижением спроса, дорогими кредитами и ростом затрат.
Алексей Родин
Финансовый советник и основатель Rodin. Capital
«Для компаний на общей системе повышение НДС означает увеличение налога с каждой продажи. Бизнесу пришлось закладывать его в цену, что дополнительно давило на спрос. Особенно сложно производственным компаниям: их себестоимость формируется долго, и быстро переложить новые расходы на покупателя невозможно».
Новые правила коснулись не только НДС. Льготные страховые взносы за сотрудников сохранили лишь для малого и среднего бизнеса из утвержденного перечня отраслей. Для остальных компаний содержание команды стало дороже. Жестче стали и условия патентной системы: допустимый годовой доход сократился с 60 млн до 20 млн руб. Фиксированные взносы ИП также увеличились — до 57,4 тыс. руб. в год.
Переложили на покупателя или на себя
Самым очевидным выходом казалось повышение цен. Однако полностью переложить дополнительные расходы на покупателя смогли далеко не все. В конкурентных сферах клиент легко может выбрать более дешевый магазин, отказаться от услуги или уйти к частному мастеру.
Владелица бухгалтерского бюро и автор просветительского проекта для малого бизнеса #мспживи Наталья Горячая готовилась к реформе заранее: по работе она следила за ней еще на стадии обсуждения. Но даже четырех с половиной месяцев не хватило, чтобы спокойно оформить новые условия со всеми клиентами.
Наталья Горячая
Владелица бухгалтерского бюро и автор просветительского проекта для малого бизнеса #мспживи
«К нам одновременно “прилетели” и НДС, и повышение страховых взносов. Налоговая нагрузка выросла чуть более чем в два раза. Стоимость услуг мы подняли на 10–25%, для некоторых клиентов — постепенно. Большинство отнеслось с пониманием, но часть не увидела ценности в том, чтобы платить нам больше».
Стратегию бюро она кардинально не меняла, но план по доходам на 2026 год пришлось снизить. Сейчас компания сосредоточилась не на расширении, а на том, чтобы сделать работу эффективнее.
Сильнее всего, среди прочих сфер, реформа ударила по индустрии красоты.
Дмитрий Кочев
Серийный предприниматель и региональный руководитель Ассоциации предпринимателей индустрии красоты (АПИК)
«Наша компания закрыла около 15% точек. У цветочной лавки, пекарни, пункта выдачи или салона чистая прибыль может составлять всего несколько процентов от оборота. Когда еще 5% нужно отдать в виде налога, для некоторых компаний это становится критичным».
По подсчетам Кочева, чтобы полностью компенсировать рост расходов его бизнеса, цены пришлось бы увеличить на 70–75%. Компания решила делать это постепенно.
«Мы поднимали стоимость услуг в несколько этапов — в среднем примерно на 32%. Но даже это не покрыло всю новую нагрузку. Часть клиентов отказалась от услуг, кто-то перешел к частным мастерам, которые работают дома и несут меньше расходов», — говорит предприниматель.
ИП из Астрахани, владелица юридической компании Анна Козловская тоже повысила цены — примерно на 20%. По ее словам, дело было не только в собственных платежах: подорожало почти все, что требуется для работы.
Анна Козловская
Владелица юридической компании
«НДС — это не просто дополнительный налог. Это более сложная бухгалтерия и совсем другая стоимость ее ведения. В декабре я успела перейти на автоматизированную упрощенную систему (АУСН), но в 2027 году планирую вернуться на обычную УСН: для меня она удобнее и дешевле».
При этом некоторые компании решили не трогать прайс. Бренд-директор и основатель event-агентства «Динамика» Александр Шкарупа говорит, что агентство сохранило прежние цены, хотя подрядчики с начала года подорожали примерно на 30%.
«Эту разницу мы пока закрываем за счет внутренней оптимизации, а не за счет клиента. Налоговый режим и стратегию развития не меняли. Возможно, наш главный ответ на новые условия — не перестраиваться после каждого изменения, а сохранять последовательность», — говорит Шкарупа.
Алла Милютина
Налоговый консультант
«Единого решения у рынка не возникло. Кто мог повысить цены хотя бы на 5–7%, тот это сделал. Но на маркетплейсах комиссия иногда достигает 50–60%. Продавец понимает, что после очередного подорожания станет неконкурентоспособным. Поэтому кто-то переложил часть расходов на покупателей, а кто-то сократил собственную наценку и стал меньше зарабатывать», — говорит она.
Внимательнее относиться к каждому кадру
Рост страховых взносов и снижение доходности заставили компании внимательнее относиться к найму. Для одних это означало увольнения, для других — отказ от новых вакансий и попытку распределить дополнительную работу между сотрудниками.
Дмитрий Кочев из АПИК рассказывает, что после закрытия части точек его компании пришлось сократить 12–15% персонала. Расширение команды остановили.
У юриста Анны Козловской штат изначально был гибким: специалистов она привлекает под конкретные проекты по гражданско-правовым договорам. Но бизнес ее мужа оказался сильнее привязан к текущему спросу. Компания занимается мелкооптовой поставкой яиц в небольшие магазины, пекарни и другие точки у дома.
«Многие его клиенты закрылись или стали брать меньше товара, поэтому пришлось увольнять людей. И у него, и у меня спрос по сравнению с 2025 годом снизился примерно на 30%», — говорит она.
По наблюдениям налогового консультанта Аллы Милютиной, рынок труда оказался в переходной точке. Вакансий стало меньше, однако зарплатные ожидания соискателей пока остаются на уровне предыдущих лет.
Алла Милютина
Налоговый консультант
«Бизнес уже не может платить столько же, потому что его собственная доходность снизилась. Поэтому компании осторожнее открывают новые позиции и чаще отказываются от найма», — объясняет консультант.
Владелица бухгалтерского бюро Наталья Горячая выбрала другой путь: не сокращать людей, а автоматизировать часть ручных операций. Компания перестраивает взаимодействие между бухгалтерами.
«Меня только беспокоит профессиональное выгорание сотрудников. Важно не просто требовать от них большей эффективности, а убирать рутину и оставлять время на содержательную работу», — говорит она.
Александр Шкарупа из «Динамики», напротив, продолжил нанимать сотрудников в обычном режиме. По его словам, агентство не стало замораживать рост команды только из-за налоговых изменений.
«Болезненно, но полезно»
К середине года предприниматели стали осторожнее относиться к вложениям. По наблюдениям консультанта Аллы Милютиной, часть компаний не только отложила открытие новых точек, но и закрыла наименее прибыльные старые.
Алла Милютина
Налоговый консультант
«Владелец одной сети, которая входит в тройку лидеров своей отрасли, закрыл практически всю розницу и оставил один-два магазина. Большая часть предпринимателей сейчас бережет накопленные деньги и не спешит направлять их на развитие. При этом есть и другая группа: она пользуется тем, что конкуренты уходят, и занимает освободившиеся ниши», — рассказывает Милютина.
Дмитрий Кочев из АПИК описывает новую стратегию своего бизнеса просто: сначала проверить каждый расход, а уже потом думать о росте.
Дмитрий Кочев
Серийный предприниматель и региональный руководитель Ассоциации предпринимателей индустрии красоты (АПИК)
«Раньше мы могли не обращать внимания на экономию в несколько сотен рублей. Сейчас сравниваем поставщиков даже по стоимости туалетной бумаги. Если другой рулон дешевле на 12–15 копеек, а за месяц это дает 700–800 рублей экономии, мы рассматриваем и такой вариант», — говорит он.
По словам Дмитрия Завьялова из РЭУ, компании с понятной финансовой моделью прошли первые месяцы реформы легче. Они заранее знали, какие товары и услуги приносят прибыль, быстрее пересмотрели договоры и нашли более выгодных поставщиков.
Дмитрий Завьялов
Декан Высшей школы экономики и бизнеса РЭУ им. Г. В. Плеханова
«Сильнее всего изменения почувствовали сферы с низкой маржинальностью и большой долей безналичных расчетов: розничная торговля непродовольственными товарами, общепит и часть услуг. Некоторые компании стали сознательно тормозить рост, сокращать смены или отказываться от контрактов, чтобы не пересечь порог по НДС», — говорит Завьялов.
Однако у тотальной экономии появилась и полезная сторона. Многие предприниматели впервые подробно разобрали устройство собственного бизнеса: посчитали прибыльность каждой позиции, отказались от убыточного ассортимента и пересмотрели отношения с подрядчиками.
Алла Милютина
Налоговый консультант
«В более спокойные годы компания могла не замечать, что отдельный товар или услуга приносят убыток. Сейчас почти все провели жесткий аудит расходов и себестоимости. Это болезненный, но полезный процесс: бизнес становится более собранным и лучше понимает, на чем действительно зарабатывает», — считает Алла Милютина.
Каждый идет своей дорогой
За первое полугодие малый бизнес не нашел универсального рецепта. Одним компаниям помог переход на автоматизированную упрощенную систему, другим — повышение цен или смена поставщиков. Кто-то отказался от новых точек, а кто-то, наоборот, увидел возможность занять место ушедших конкурентов.
Главным результатом стало то, что предприниматели начали точнее считать деньги и меньше полагаться на привычные схемы. Они пересмотрели ассортимент, автоматизировали учет, научились заранее сравнивать налоговые режимы и спокойнее обсуждать повышение цен с клиентами.
Решение сохранить порог освобождения от НДС на уровне 20 млн руб. до конца 2029 года дает компаниям то, чего им особенно не хватало в начале реформы, — отсрочку. Теперь они могут без спешки выстроить учет, подготовить договоры и понять, какой налоговый режим подойдет им при дальнейшем росте.
Первые месяцы оказались сложными, но для части рынка стали и полезной встряской, согласны эксперты.
Алексей Родин
Финансовый советник и основатель Rodin. Capital
«В оставшиеся месяцы 2026 года малому бизнесу, вероятно, станет проще работать в новых условиях: компании уже пересчитали цены, договоры и налоговые схемы. Дополнительную поддержку дают послабления для отдельных отраслей, включая общепит, и сохранение порога по НДС. В 2027 году предприниматели смогут использовать этот опыт для более точного планирования, автоматизации учета и осторожного роста. Для многих нынешний период станет не только временем адаптации, но и возможностью сделать бизнес устойчивее и лучше подготовиться к дальнейшему развитию».
Второе полугодие бизнес встречает уже не в состоянии первого шока, а с калькулятором, обновленной финансовой моделью и более ясным представлением о том, где можно экономить, а где снова начать расти.
