Налоговики хотят следить за счетами в банках для борьбы с «серым» бизнесом. Кого из предпринимателей это коснется?
Федеральная налоговая служба хочет знать о россиянах все: налоговики направили в Минфин поправки, которые позволят запрашивать у банков информацию о счетах физлиц вне проверок. Иными словами, чиновники хотят знать обо всех транзакциях, чтобы эффективнее бороться с «теневым» бизнесом. Минфин, конечно, уже заявил, что расширенные права налоговикам ни к чему, но тенденция на отслеживание транзакций по картам со стороны государства все равно есть последние несколько лет. Inc. выяснил, как бизнесу себя вести в таких условиях.
Доступ к счетам граждан нужен налоговикам, чтобы отслеживать транзакции, указывающие на ведение незаконной предпринимательской деятельности и доначислять налоги. Сейчас данные о переводах граждан ФНС может получить только в ходе налоговых проверок, выездной или камеральной (на основе сданной налоговой декларации). При этом выездные проверки бывают редко: в 2017 году налоговики проверили только 774 физлица и целых 20 тыс. компаний и ИП. Предложения ФНС сейчас находятся на рассмотрении в Минфине, и в ведомстве уже заявили, что у налоговой службы и так достаточно полномочий для борьбы с незаконным предпринимательством. Сама ФНС пока не торопится давать разъяснения.
Если ФНС получит такие полномочия, целый ряд операций окажется в списке подозрительных. Например, фандрайзинг, который нередко устраивают стартапы: если вы организуете сбор денег и укажете реквизиты банковской карты физлица, вал переводов может заинтересовать налоговиков. Чтобы перестраховаться и избежать проверок, кооператив «Черный», собравший 4 млн рублей на перезапуск бизнеса, переводил все деньги сразу на счет компании, рассказал Inc. сооснователь кооператива Артём Темиров. «У нас в целом почти все транзакции проходят по безналу на счет компании. Я думаю, что это критично для компаний с меньшим оборотом (менее 1 млн рублей). После преодоления определенной планки (1 млн рублей) невозможно вести бизнес без счета. В кофейне невозможно в принципе работать как-то иначе, кроме как принимая карточки через терминалы, потому что в Москве всем удобнее расплачиваться картами или Apple Pay», — объяснил он.
А вот сооснователь книжного магазина «Ходасевич» Станислав Гайворонский — сильно рискует. Он предложил своим клиентам помочь собрать деньги на покупку онлайн-кассы на свою личную банковскую карту и теперь может навлечь на себя проверку налоговиков. Инициатива ФНС похожа на «унылую войну против своих граждан», сказал в разговоре с Inc.. «Когда появилась возможность удобно и просто расплачиваться по карте и переводить на нее деньги — это стало одним из приобретений предпринимательской свободы. Это ли не наступившее будущее? Но нет, государству надо растоптать любые ростки свободы и своеволия. Единственная надежда на то, что люди, которым это поручат, будут иметь альтернативно выросшие руки и у них ничего не получится. То, что кого-то выхватывают по одному, это очень грустно», — рассуждает Гайворонский. Также он добавил, что в свете всех этих новостей подумывает об эмиграции в страны с более благоприятным бизнес-климатом.
В зоне риска — микробизнес (с оборотом до 150 млн рублей), проводящий часть выручки по картам физлиц, и самозанятые. Это, например, предприниматели, которые организуют совместные закупки в социальных сетях и продают товары собственного производства: кондитерские изделия, подушки, игрушки и другие, — говорит старший юрист BGP Litigation Денис Савин. Предприниматели, которые часть выручки проводят по картам физлиц, тоже могут столкнуться с проблемами. Хуже всего придется самозанятым: тем, кого государство уже несколько лет пытается вывести из тени, — то есть няням, фотографам, электрикам и другим. Случаи доначисления налогов на базе выписки из банка уже были: в мае в Твери сотрудники ФНС пришли к домашнему кондитеру, которая продавала торты через соцсети. Налоговики заставили ее предоставить декларации о доходах за последние 2 года и доначислили налоги. «Рейд» налоговой коснулся нескольких десятков таких кондитеров.
У предпринимателей, которые не платят налоги и не регистрируют свое дело, могут возникнуть проблемы. Те, кому есть что скрывать, уже сейчас начинают переходить на использование налички, рассказал Inc. управляющий партнер компании «Закон и налоги» Алексей Гатин. «Государство пытается вывести их на свет, потому что через этот сегмент проходит огромное количество денег. С учетом массовой истерии вокруг этого люди активно начали уходить в использование налички: я сам сталкивался с тем, что меня просили не переводить деньги на карту», — говорит он. Проверка физлиц станет огромной нагрузкой на налоговиков, поэтому ФНС может автоматизировать процесс: создать «некую программу», которая будет искать подозрительные транзакции и автоматически доначислять налоги, предполагает Гатин. В таком случае физлица должны будут оспаривать действия налоговой службы, но из-за списания незначительных сумм они вряд ли захотят этим заниматься.
Банки давно так или иначе обращаются к клиентам с просьбами пояснить, куда они тратят деньги или откуда они к ним приходят. Свежая история — про Рокетбанк. Пользователь Facebook Алексей Алексеев сообщил, что банк заблокировал его дебетовый счет и попросил объяснить, для чего он снимал наличные несколько месяцев назад. Из переписки с банком выходит, что сотрудники кредитного учреждения просили доказать, куда ушли деньги, чтобы клиент мог отвести подозрения в отмывании денег. Сейчас оригинальный пост удален, но в сети остались его скриншоты. Подозрительные операции на банковских счетах выявляют автоматически, с помощью специальных технических решений, — объяснили Inc. представители Рокетбанка. Мониторинг ведется в рамках закона о противодействии отмыванию денег (115-ФЗ), который предъявляет единые требования ко всем банкам. «Чтобы в последующем к кредитной организации не возникало вопросов со стороны проверяющих органов, мы должны быть уверены в том, что операции клиента не нарушают законы РФ. В отличие от других банков, мы всегда идём навстречу и стараемся в индивидуальном порядке работать с клиентом, запрашиваем информацию, которая позволит нам провести операцию (чеки, договоры, скриншоты переписки с покупателем товара на Avito — Inc.). Мы разработали такой подход, когда заметили, что другие банки блокируют счета без объяснения причин и это вызывает у клиентов еще больше вопросов», — объяснил представитель банка.
Также уже года два по социальным сетям бродят страшилки про Сбербанк: якобы кредитная организация блокирует карты физлиц за совершение переводов с карты на карту при оплате услуг. Банк много раз опровергал эту информацию, но самозанятые все равно продолжают пересылать друг другу несколько абзацев о том, что в комментариях к платежу надо обязательно писать «возврат долга» или «подарок», чтобы ни у каких проверяющих не было вопросов. В комментарии для Inc. в Сбербанке пояснили, что банки не обязаны удерживать налоги с граждан и комментарии, которые клиент может отправить получателю вместе с переводом в смс, нужны исключительно для удобства отправителей и получателей переводов. Тем не менее, клиенты Сбера жалуются, что система блокирует любые денежные переводы ИП и юрлиц, если в комментарии к платежу есть слово «агент» и любые его производные. Одна из пользовательниц рассказала, что эту проблему решил поход в отделение банка: предпринимательница отнесла туда агентские договоры.
Предпринимателям остается смириться тем, что ФНС настроена серьезно, и обезопасить себя. Согласно законодательству, НДФЛ облагаются любые доходы, полученные в России и за рубежом. Это, например, доходы от сдачи квартиры, вознаграждения по трудовым обязательствам и договорам ГПХ. Если вам переводят деньги члены семьи или близкие родственники, платить НДФЛ не нужно, но будьте готовы доказать, что вы получили перевод именно от них.
О переводах на вашу личную карту (а не на счет юрлица) от клиентов лучше забыть: даже если вам или им так удобнее, налоговую это не устраивает. Любая подобная операция будет признана теневым предпринимательством, а за уклонение от уплаты НДФЛ грозит уголовная ответственность вплоть до лишения свободы на срок до 1 года (ст. 198 УК РФ). Если физлицо не заплатило налоги на сумму свыше 2,25 млн рублей, его могут привлечь к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). В таком случае максимальным наказанием будет арест на срок до 6 месяцев.
Тем, кто до сих пор не легализовался как предприниматель, лучше подумать о регистрации. «У нас полно доступных для предпринимателей простых налоговых режимов. Скоро появится ещё один, ещё более льготный и удобный, для самозанятых. Но и сейчас уже нет никаких оснований не платить налоги, занимаясь предпринимательской деятельностью или работая по найму. Пора выходить из тени», — заявил Inc. председатель комитета по налогам и бюджету «Деловой России» Кирилл Никитин.
